15.5 Валютный контроль и ответсвенность за нарушение валютного законодательства

Указом президента РБ от 23.02.00г. №87 «О совершенствовании системы валютного регулирования и валютного контроля РБ» установлено, что в РБ ограничителями валютного регулирования и валютного контроля является СМ и НБ, органами валютного контроля – КГК государственный таможенный комитет, агентами валютного контроля – таможни, банки, министерства и другие республиканские органы государственного управления, облисполкомы и Мингорисполком.

СМ определяет компетенцию министерств, ведомств и осуществляет взаимодействие с НБ по вопросам валютного регулирования. НБ определяет сферу и порядок обращения в РБ иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, в том числе правило проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой. НБ устанавливает порядок перевода, ввоза, вывоза и пересылки в РБ иностранной валюте, а также случаи и условия открытия резидентамими счетов, в иностранной валюте за пределами РБ.

НБ устанавливает функции банков как агентов валютного контроля.

Как агенты валютного контроля, таможни регистрируют в установленном порядке статистические декларации и паспортные сделки. По каждому внешнеторговому договору, предусматривающему экспорт или импорт, если общая стоимость его превышает 1,5 тыс. Е экспортер или импортер обязан до начала исполнения договора зарегистрировать паспорт сделки в соответствующих таможенных органах.

При осуществлении каждой экспортной и импортной отгрузке товаров общая стоимость которых по каждой отгрузке превышает 200Е, экспортер или импортер обязан представить статистическую декларацию.

Банки визируют паспорт сделки в соответствие порядком, установленным НБ.

Министерства, ведомства, подчиненные СМ, а также Облисполком и Мингорисполком осуществляют контроль за возвратом в РБ и использованием подведомственными ЮЛ, индивидуальными предпринимателями валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг и применяет меры по устранению выявленных нарушений.

Министерство Иностранных Дел обязано осуществлять контроль за проведением внешнеторговых операций совместно с Мин. торговли.

МИД определяет порядок и форму представления мин. торговли информации о выданных разрешениях на продление срока проведения внешнеторговых операций.

15.1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты

Валютные ценности — набор определённых валютных активов.

К валютным ценностям относились:

• иностранная валюта

• ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте

В соответствии с последней редакцией закона к валютным ценностям относятся иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Валю́та:

• денежная система государства, а также денежные единицы этой системы;

• иностранные деньги;

• сумма по балансу.

Иностранная валюта:

• наличная, то есть находящиеся в обращении денежные знаки, которые являются законным средством платежа в иностранном государстве, а также денежные знаки, изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на денежные знаки (банкноты, монеты, казначейские билеты);

• безналичная, то есть средства на счетах, выраженные в денежных единицах иностранного государства.

Законное средство платежа — денежные знаки, которые в соответствии с законом данного государства являются обязательными к приёму для погашения долга на территории данного государства.

Ограничение на использование денежных знаков в качестве законных платёжных средств могут устанавливаться в зависимости от суммы или от вида платежа.

В качестве требований к иностранной валюте установлены два основных: подлинности и платёжности.

науке существует множество классификаций валюты, в частности: По отношению к государству-эмитенту:

национальная

иностранная

коллективная (например, СДР, ранее существовавшая ЭКЮ, сейчас — евро)

По возможности обмена на другую валюту:

свободно конвертируемая

частично конвертируемая (применяется валютные ограничения по отдельным видам обменных операций)

неконвертируемая

По соотношению валютных курсов:

сильная / твёрдая (то есть устойчивая к своему номиналу и к курсам других валют)

слабая / мягкая

По сроку действия

постоянная

временная

По степени использования

резервная валюта — иностранная валюта, в которой центральные банки государств накапливают и хранят резервы для международных расчетов по внешнеторговым операциям и иностранным инвестициям

ведущие мировые валюты — семь основных валют, обладающих полной конвертируемостью и наиболее часто используемых в международных расчетах. (Доллар США, Евро, Швейцарский франк, Фунт Стерлингов, Японская иена, Канадский доллар, Австралийский доллар)