Задание к контрольной работе
Составить баланс организации по состоянию на 1 октября 200_ г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации (см. табл. 1).
Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т. е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за октябрь. Отразить в нем корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых за месяц приводится в таблице 2 для выполнения контрольной работы.
Записать на синтетических и аналитических счетах суммы, по каждой хозяйственной операции (по каждому факту хозяйственной жизни).
Выполнить необходимые расчеты по ходу решения задачи в соответствии с указаниями, приведенными в перечне хозяйственных операций.
Определить дебетовые и кредитовые обороты по счетам и вывести сальдо на конец отчетного периода на каждом счете.
Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
Заполнить бухгалтерский баланс организации в соответствии с действующей формой по состоянию на 1 ноября, используя учетные данные оборотной ведомости.
Материал для выполнения контрольной работы
Таблица №2
Сведения об остатках имущества, капитала и обязательств
организации по состоянию на 1 октября 200 __ г.
№ |
Наименование имущества, капитала, обязательств (счета) |
Сумма в рублях по вариантам |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Основные средства (01) |
432000 |
500000 |
120000 |
590000 |
600000 |
2. |
Сырье и основные материалы (10-1) по фактической себестоимости, в том числе: транспортно-заготовительные расходы |
275100
5100 |
178912
5512 |
49100
1900 |
262000
4500 |
258000
4300 |
3. |
Вспомогательные материалы (10-6) по фактической себестоимости |
11800 |
63500 |
9500 |
10500 |
10100 |
4. |
Топливо (10-3) |
19600 |
49600 |
7280 |
18900 |
17800 |
5. |
Затраты в незавершенном основном производстве (20) |
125000 |
128000 |
21000 |
123000 |
118000 |
6. |
Расходы будущих периодов (97) |
960 |
24800 |
860 |
940 |
920 |
7. |
Готовая продукция (43) |
87300 |
97500 |
18130 |
85600 |
84500 |
8. |
Уставный капитал (80) |
709000 |
768400 |
181000 |
876412 |
883989 |
9. |
Амортизация основных средств (02) |
71000 |
79600 |
11000 |
69000 |
67000 |
10. |
Нераспределенная прибыль (84) |
10000 |
22000 |
1000 |
5000 |
5000 |
11. |
Задолженность по оплате труда (70) |
130000 |
119000 |
23000 |
105000 |
95000 |
12. |
Задолженность по социальному страхованию и обеспечению (69) |
5600 |
8600 |
1000 |
4900 |
4100 |
13. |
Резерв предстоящих расходов и платежей (96) |
1800 |
8400 |
1200 |
1700 |
1600 |
14. |
Касса (50) |
165 |
146 |
120 |
152 |
149 |
15. |
Расчетный счет (51) |
66120 |
63500 |
19640 |
63150 |
61200 |
16. |
Нематериальные активы (04) |
106820 |
85554 |
4900 |
105600 |
103200 |
17. |
Прочие дебиторы (76) |
535 |
6800 |
270 |
470 |
420 |
18. |
Долгосрочные займы (67) |
160000 |
98000 |
19400 |
155000 |
148800 |
19. |
Кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (60) |
17500 |
38000 |
7000 |
35000 |
32000 |
20. |
Задолженность по налогам и сборам (68) |
7400 |
2400 |
1520 |
6300 |
5800 |
21. |
Прочие кредиторы (76) |
2100 |
8500 |
200 |
1800 |
1500 |
22. |
Резервный капитал (82) |
6400 |
15000 |
2380 |
6300 |
5800 |
23. |
Добавочный капитал (83) |
4600 |
8100 |
2100 |
3900 |
3700 |
Таблица №3
Перечень хозяйственных операций организации за октябрь 200 __ г.
№ |
Наименование имущества, капитала, обязательств (счета) |
Сумма в рублях по вариантам |
||||
I |
II |
III |
IV |
V |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Акцептован счет поставщика за офисную мебель:
|
12000 |
41000 |
10000 |
14000 |
23000 |
2. |
Акцептован счет сервисной службы за доставку и сборку офисной мебели:
|
800 |
3000 |
700 |
1000 |
1800 |
3. |
Оплачено с расчетного счета:
|
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
?
? |
4. |
Оприходован и принят в эксплуатацию комплект офисной мебели:
|
? |
? |
? |
? |
? |
5. |
Поступило на расчетный счет от дебиторов в погашение их задолженности |
500 |
4980 |
170 |
280 |
350 |
6. |
Отпущено со склада топливо для технологических нужд производства (по фактической себестоимости) |
1100 |
990 |
1240 |
1300 |
1400 |
7. |
Акцептован счет поставщика за поступившие основные материалы:
|
95000 |
151600 |
27800 |
65000 |
97000 |
8. |
Получены счета транспортных организаций за услуги по доставке основных материалов |
2200 |
4238 |
350 |
900 |
1200 |
9. |
Отпущены со склада вспомогательные материалы (по фактической себестоимости):
Итого: |
2054 896 300 3250 |
2100 500 500 3100 |
752 190 180 1122 |
1341 50 180 1571 |
1240 470 170 1880 |
10. |
Отпущены со склада в производство основные материалы по покупным ценам |
153400 |
147200 |
30300 |
13000 |
120000 |
11. |
Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производство основным материалам. Составить расчет по форме (таблица № 1) |
? |
? |
? |
? |
? |
12. |
Начислено за аренду складских помещений:
Итого: |
160 320 480 |
320 640 960 |
120 240 360 |
80 160 240 |
170 340 510 |
13. |
Перечислено за аренду складских помещений |
160 |
320 |
120 |
80 |
170 |
14. |
Начислена и распределена заработная плата за текущий месяц:
Итого: |
93000 8700
10400 15700 3600 131400 |
67000 4000
19904 14372 3500 108776 |
9600 400
1700 1300 800 13800 |
54000 700
15000 8500 2400 80600 |
59000 5000
18000 13000 3800 98800 |
15. |
Начислено во внебюджетные фонды по ЕСН в размере 35,6% от сумм начисленной заработной платы:
Итого: |
? ?
? ? ? ? |
? ?
? ? ? ? |
? ?
? ? ? ? |
? ?
? ? ? ? |
? ?
? ? ? ? |
16. |
Удержано из заработной платы рабочих и служащих:
Итого: |
? 900 ? |
? 740 ? |
? 850 ? |
? 1300 ? |
? 720 ? |
17. |
Резервируются для включения в себестоимость продукции предстоящие расходы на оплату очередных отпусков в размере 8% от заработной платы:
Итого: |
?
? ? |
?
? ? |
?
? ? |
?
? ? |
?
? ? |
18. |
Начислена амортизация по основным средствам за месяц:
|
5160
2000
1900 |
3180
1500
1400 |
3120
1500
1400 |
3300
1600
1500 |
2900
1400
1300 |
19. |
Списываются для включения в себестоимость основной продукции произведенные в прошлом полугодии расходы по подписке на газеты и журналы в доле, относящейся к текущему месяцу |
163 |
134 |
110 |
118 |
112 |
20. |
Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции расходы по содержанию и эксплуатации оборудования (сумму определить) |
? |
? |
? |
? |
? |
21. |
Включаются в полном объеме в себестоимость основной продукции (суммы определить):
|
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
? ? |
22. |
Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической производственной себестоимости согласно калькуляции: (сумму определить). Примечание. Сумму фактической производственной себестоимости по данной операции определить, имея в виду, что затраты в незавершенном производстве на конец месяца составляют |
?
142447 |
?
125480 |
?
26170 |
?
150000 |
?
150000 |
23. |
Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию:
Примечание: Доходы, учитываемые при расчете налоговой базы, определяются методом начисления. |
330500 |
305000 |
55100 |
153500 |
147850 |
24. |
Списывается отгруженная покупателю готовая продукция по фактической себестоимости |
321700 |
291700 |
52000 |
150000 |
136850 |
25. |
Акцептован счет транспортной организации за доставку готовой продукции покупателям |
5300 |
5000 |
1500 |
1600 |
2800 |
26. |
Списываются в полном объеме расходы на продажу на увеличение себестоимости проданной продукции |
? |
? |
? |
? |
? |
27. |
Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей за проданную продукцию по договорным ценам с НДС |
330500 |
305000 |
55100 |
153500 |
147850 |
28. |
Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить и проставить) |
? |
? |
? |
? |
? |
29. |
Начислен текущий (внутриквартальный) платеж налога на прибыль по ставке 24% |
? |
? |
? |
? |
? |
30. |
Получено по чеку наличными с расчетного счета в кассу:
Итого: |
? 2000 ? |
? 2000 ? |
? 1000 ? |
? 1000 ? |
? 1000 ? |
31. |
Перечислена задолженность с расчетного счета:
Итого: |
?
?
? ? |
?
?
? ? |
?
?
? ? |
?
?
? ? |
?
?
? ? |
32. |
Выдано из кассы рабочим и служащим:
Итого: |
? 2000 ? |
? 2000 ? |
? 1000 ? |
? 1000 ? |
? 1000 ? |
33. |
Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков |
104500 |
153286 |
25000 |
62000 |
45000 |
34. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности транспортным организациям |
1760 |
2540 |
200 |
900 |
1200 |
35. |
Перечислена с расчетного счета сумма задолженности бюджету по налогу на прибыль |
? |
? |
? |
? |
? |
|
Всего: |
? |
? |
? |
? |
? |