Задача 5. Кількісний аналіз ризику методом оцінки доцільності витрат (оцінки фінансової стійкості)
На основі показників Ес (наявність
власних обігових коштів), Ет
(наявність власних обігових коштів, а
також середньострокових та довгострокових
позикових джерел формування запасів і
витрат), Ен (загальний розмір
основних джерел для формування запасів
і витрат), оцінки їхніх надлишків або
нестач
Ес,
Ет,
Ен,
а також запропонованої класифікації
(табл. 5.1), необхідно
виконати поглиблене дослідження
фінансової стійкості фірми на основі
побудови балансу платоспроможності.
Вихідні дані в табл. 5.2.
Розрахунки проводити шляхом заповнення
відповідних граф табл. 5.3.
За результатами зробити висновки.
Табл. 5.1 – Класифікація фінансових станів
Значення показників Ес, Ет, Ен |
Трикомпонентний показник
|
Фінансовий стан фірми |
Ес≥0, Ет≥0, Ен≥0 |
1,1,1 |
Абсолютна стійкість |
Ес≈0, Ет≈0, Ен≈0 |
1,1,1 |
Нормальна стійкість |
Ес<0, Ет≥0, Ен≥0 |
0,1,1 |
Нестійкий стан |
Ес<0, Ет<0, Ен≥0 |
0,0,1 |
Критичний стан |
Ес<0, Ет<0, Ен<0 |
0,0,0 |
Кризовий стан |
Табл. 5.2 – Вихідні дані для розрахунків за варіантами
Номер варіанта
|
Значення показників, грн. |
||||
Власні кошти |
Основні кошти та вкладення |
Довгострокові, середньострокові кредити і позикові кошти |
Короткострокові кредити і позикові кошти |
Загальний розмір запасів і витрат |
|
1 |
680500 |
580050 |
13000 |
105800 |
200890 |
870000 |
609040 |
13867 |
109000 |
189900 |
|
2 |
690000 |
478000 |
14970 |
98040 |
140090 |
650090 |
300650 |
5000 |
89900 |
390320 |
|
3 |
795400 |
590000 |
12000 |
101900 |
190002 |
860050 |
668400 |
11990 |
99000 |
199040 |
|
4 |
900500 |
607080 |
20005 |
120020 |
255000 |
899020 |
678000 |
19905 |
121002 |
244900 |
|
5 |
705040 |
698000 |
15050 |
111000 |
170990 |
806050 |
698000 |
15600 |
113000 |
181900 |
|
6 |
867008 |
595700 |
18800 |
115050 |
160300 |
800000 |
579900 |
18680 |
110040 |
230200 |
|
7 |
680090 |
587000 |
16009 |
101090 |
178000 |
780090 |
540900 |
17005 |
104090 |
189000 |
|
8 |
756320 |
605070 |
14000 |
120000 |
180800 |
911003 |
698000 |
13800 |
118090 |
185900 |
|
9 |
500630 |
405090 |
12900 |
99000 |
130900 |
690000 |
490600 |
13409 |
98000 |
146000 |
|
10 |
909060 |
605000 |
19005 |
97200 |
140000 |
750650 |
633003 |
18900 |
92500 |
145900 |
|
11 |
700200 |
509050 |
15050 |
99800 |
198800 |
800660 |
544050 |
16980 |
102000 |
143300 |
|
12 |
800500 |
500440 |
18000 |
103090 |
171000 |
689200 |
584000 |
17800 |
104080 |
179000 |
|
13 |
500230 |
490040 |
14080 |
99000 |
146700 |
740000 |
500990 |
13980 |
94044 |
250320 |
|
14 |
562300 |
600550 |
17700 |
98002 |
143200 |
752300 |
610505 |
17105 |
89002 |
149000 |
|
15 |
780670 |
540340 |
17800 |
99200 |
155090 |
562300 |
591100 |
16900 |
102090 |
195500 |
|
16 |
890790 |
540505 |
18805 |
103000 |
155090 |
850050 |
540605 |
18805 |
105004 |
621300 |
|
17 |
840000 |
500600 |
14900 |
119002 |
149000 |
750230 |
603000 |
15000 |
121004 |
230100 |
|
18 |
809000 |
500055 |
16600 |
120005 |
190200 |
790000 |
598840 |
16800 |
119040 |
209000 |
|
19 |
650860 |
500090 |
19800 |
111090 |
193900 |
900900 |
540090 |
19400 |
111290 |
233300 |
|
20 |
905050 |
600550 |
18099 |
123090 |
167000 |
850900 |
598700 |
18099 |
122000 |
300780 |
|
Табл. 5.3 – Розрахунок стійкості фінансового стану
Номер рядка |
Показник |
На початок періоду, грн. |
На кінець періоду, грн. |
Зміна за період, грн. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Власні кошти |
|
|
|
2 |
Основні кошти та вкладення |
|
|
|
3 |
Власні обігові кошти |
|
|
|
4 |
Довгострокові, середньострокові кредити і позикові кошти |
|
|
|
5 |
Власні, довгострокові і середньострокові позикові кошти, необхідні для формування запасів і покриття витрат |
|
|
|
6 |
Короткострокові кредити і позикові кошти |
|
|
|
7 |
Загальний розмір основних коштів для формування запасів і покриття витрат |
|
|
|
8 |
Загальний розмір запасів і витрат |
|
|
|
9 |
Надлишок (+) або нестача (-) власних обігових коштів |
|
|
|
10 |
Надлишок (+) або нестача (-) власних, довгострокових і середньострокових позикових коштів, необхідних для формування запасів і покриття витрат |
|
|
|
11 |
Надлишок (+) або нестача (-) загального розміру основних коштів для формування запасів і покриття витрат |
|
|
|
12 |
Трикомпонентний показник типу
фінансової ситуації
=
|
|
|
|
