Завдання 24

Комісійні доходи. Номер рахунку ?

Активний? Пасивний? Контрактивний? Контрпасивний? Призначення рахунку: ?

За кредитом рахунку відображають ?. За дебетом - ?

На початок грудня з початку фінансового року сума нарахованих комісійних доходів становила 9523100 грн

1. З поточного рахунку клієнта перерахування комісія за відкриття кредитної лінії клієнтом (форма кредитування, у якій в межах встановленого ліміту здійснюється видача і погашення кредиту декількома частинами (траншами), для ведення бізнесу позичальника) 26,00 грн

2. Комісія за переказ коштів фізичної особи за кордон 85,00 грн

3. Відображені комісійні доходи за кредитне обслуговування, надійшли кошти від клієнтів.

4. З поточного рахунка клієнта перераховано банку комісійний дохід за надання кредиту 31,00 грн

5. Нарахований комісійний дохід за бронювання коштів для розрахунків акредитивом в іншому банку 450,00 грн

6. Визнані комісійні доходи від операцій: Приймання комунальних платежів; Безготівкове зарахування заробітної плати на вкладні рахунки; Комісійні доходи від розрахункового обслуговування торговельних підприємств під час здійснення ними операцій за допомогою платіжних карток; Комісійні доходи від операцій з видачі готівки держателям платіжних карток 2970,00 грн

7. У зв’язку з тим, що основний борг клієнта перед банком визнаний сумнівний, то і нарахована сума комісійних доходів переводиться до сумнівних 65,00 грн

8. З рахунка Лоро списано кошти за розрахунково-касове обслуговування банку-корреспонденту 953,00 грн

9. При відсутності у клієнтів коштів для сплати відсотків комісійні доходи списуються на просрочені нараховані відсотки за кредит 123,00 грн

10. За виконання операцій купівлі-продажу валюти банк стягує комісію з клієнта 22,00 грн

11. Отриманиі комісійні доходи від видів діяльності банку по обслуговуванню суб’єктів підприємницької діяльності: Відкриття та закриття рахунків; Від експлуатації системи «Клієнт-Банк»; Видача копій платіжних документів, виписок з особового рахунка, довідок; Доставка готівки (інкасація, супроводження); Видача, перерахунок готівки та експертиза банкнот 56940,00 грн

12. Списуються комісійні доходи, накопичені з початку фінансового року на Прибуток звітного року, що очікує затвердження ? грн

Завдання 25

Комісійні витрати. Номер рахунку ?

Активний? Пасивний? Контрактивний? Контрпасивний? Призначення рахунку: ?

З початку фінансового року на початок грудня комісійних витрат у комерційного банку обліковувалося на суму 952000 грн.

1. Сплата банком комісійних за обслуговування кореспондентського рахунку Ностро в іншому банку 2070 грн

2. Комерційний банк сплатив комісію за придбану валюту 190,00 грн

3. Відображені комісійні витрати за випуск і розповсюдження акцій власної емісії 10800 грн

4. Нараховані комісійні витрати на кредитне обслуговування по кредиту, отриманому в НБУ 160200 грн

5. Перераховані кошти іншому банку за обслуговування розрахунків за акредитивом 2300 грн

6. Комісійні витрати, здійснені під час продажу акцій 5800 грн

7. Списуються комісійні витрати, накопичені з початку фінансового року на Прибуток звітного року, що очікує затвердження ? грн.

Завдання 26 Завдання: визначте назви рахунків, та їх належність до балансу комерційного банку

2600

1200

2605

2062

2620

2063

2203

Завдання: визначте кореспонденції рахунків.

№	Зміст господарської операції	Д	К
1	На поточний рахунок субєкта господарювання зарахований довгостроковий кредит в поточну діяльність. Кредиторська заборгованість банку перед суб’єктом господарювання по коштам на вимогу збільшилась (зменшилась)? Дебіторська заборгованість субєкту господарювання перед банком по довгостроковому кредиту на поточну діяльність стала більше (менше)?
2	Зарахована на платіжну карту субєкту господарювання сума кредиту, збільшиласьдебіторська заборгованість субєкта господарювання перед банком по кредиту в поточну діяльність . Кредиторська заборгованість банку перед клієнтом субєктом господарювання, держателем платіжної картки збільшилася (зменшилася)? Дебіторська заборгованість субєкту господарювання перед банком по короткостроковому кредиту в поточну діяльність стала більше (менше)?
3	На поточний рахунок в НБУ надійшли кошти в погашення короткострокового кредиту в поточну діяльність від субєкту господарювання. Коштів на кореспондентському рахунку стало більше (менше)? Дебіторська заборгованість субєкту господарювання перед банком по короткостроковому кредиту в поточну діяльність стала більше (менше)?
4	Списані кошти з рахунку на вимогу фізичних осіб в погашення кредиту довгострокового кредиту на поточні потреби, що надані фізичній особі. Кредиторська заборгованість банку перед фізичною особою по коштам на вимогу збільшилась (зменшилась)? Дебіторська заборгованість фізичної особи перед банком по довгостроковому кредиту на поточні потреби збільшилась (зменшилась)?