3. Система фінансових взаємовідносин у львівській філії тов «укрпромбанк»
Процес функціонування будь-якого банку пов'язаний з виникненням значної кількості фінансових відносин, котрі поділяються на зовнішні і внутрішні.
До системи внутрішніх фінансових відносин можна віднести:
Відносини головного банку з філіями та відділеннями;
Відносини між філіями та відділеннями;
Відносини з працівниками;
Львівська філія ТОВ «Укрпромбанк» є структурним підрозділом банку. Здійснює свою діяльність від імені Головного Банку і має внутрішній кореспондентський рахунок в Головному банку. Регулювання діяльності здійснюється на основі внутрішніх інструкцій, що затверджуються Правлінням Головно Банку і є обов'язковими для виконання державного Бюджету України, веде бюджетні рахунки клієнтів; проводить операційне та касове виконання місцевих бюджетів і періодично надає Головному Банку затверджені форми звітів.
Основні відділи банку:
Штат філії:
1. Роздрібний бізнес:
• Відділ продажу послуг роздрібного бізнесу;
• Відділ розвитку роздрібного бізнесу;
Відділ розвитку роздрібного кредитування;
Відділ роздрібного кредитування;
Відділ платіжних карток;
2. Корпоративний бізнес:
• Відділ корпоративного бізнесу;
• Відділ кредитування корпоративного бізнесу;
3. Бухгалтерія:
• Операційний відділ;
• Відділ обліку банківських операцій;
Відділ обліку внутрішньобанківських операцій;
Відділ статистичної звітності, АРМ бухгалтера;
Відділ інкасації та перевезення грошових коштів;
Відділ касових операцій;
4. Служби супроводження роботи філії:
Відділ автоматизації, інформаційних та технічних систем;
Фінансово-економічний відділ;
Юридичний відділ;
Відділ охорони;
Відділ кадрів;
Відділ по роботі з персоналом;
Загальний відділ;
Адміністративно-господарський відділ;
Відділ оцінки заставного майна.
В процесі роботи між цими структурними одиницями відбувається постійний документообіг і підготовка до подання різного роду звітності.
Надзвичайно важливими є відносини не лише нарахування заробітної плати, премій і матеріальної допомоги, а й доведення до виконання посадових інструкцій і процедур виконання операцій.
Працівники, в свою чергу, звітуються перед керівництвом за результати своєї роботи і зобов'язуються ретельно виконувати свої професійні обов'язки та дотримуватись внутрішньої дисципліни. Система зовнішніх відносин банку включає відносини:
1) з клієнтами банку (фізичними і юридичними особами);
з НБУ;
з іншими організаціями (будівельними, транспортними та ін.)
4) з фінансово-кредитною системою, а саме з: бюджетом і
позабюджетними фондами; податковою системою; державною
комісією з цінних паперів і фондового ринку; іншими банками;
інвестиційним фондом; страховими компаніями.
Клієнтами банку є фізичні та юридичні особи резиденти і нерезиденти України, які відкривають у банку поточні та депозитні рахунки та одержують різні види кредитів. Крім того, клієнтам надаються інші види послуг -довірчі, інформаційні, консультаційні та ін.
Будь-який банк здійснює свою діяльність тільки після реєстрації в НБУ та одержання ліцензії на здійснення нових видів операцій. Порядок здійснення певних видів операцій і надання послуг регулюється інструкціями НБУ, які є обов'язковими для виконання всіма комерційними банками.
Крім того, Філія має відкритий кореспондентський рахунок в НБУ і здійснює відрахування в обов'язковий резервний фонд, що знаходиться в НБУ. В свою чергу, Національний банк здійснює контроль за діяльністю комерційних банків.
Клієнтами банку можуть бути інші комерційні банки, які мають тут свої рахунки. Також банк може виступати в ролі позичальника.
Львівська філія ТОВ «Укрпромбанк», як і всі суб'єкти господарювання, є платником податків і зборів у різні бюджетні і позабюджетні фонди. Податкові органи, в свою чергу, проводять перевірки фінансово-господарської діяльності банків з метою контролю за правильністю сплати податків.
Для здійснення операцій з цінними паперами банк повинен отримати ліцензію в Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку.
Не менш важливим видом фінансових відносин є відносини зі страховими компаніями, особливо у процесі страхування кредитних ризиків, страхування об'єкта застави під час кредитування фізичних і юридичних осіб. Схематично фінансові відносини ЛФ ТОВ «Укрпромбанк» наведені нижче (рис. 3.1.).
Рис. 3.1. Схема фінансових відносин ЛФ ТОВ «Укрпромбанк»
4. ОРГАНІЗАЦІЯ ФІНАНСОВОЇ РОБОТИ
Надійність та професіоналізм ЛФ ТОВ Укрпромбанку є основними факторами зростання довіри з боку підприємств і населення України.
ЛФ ТОВ Укрпромбанк надає своїм клієнтам повний комплекс депозитарних послуг. Протягом 2006 року кількість клієнтів збільшилась більш, ніж удвічі. Станом на 01.01.2007р. кількість відкритих рахунків у цінних паперах становить 457. Значно збільшилися обсяги адміністративних, облікових та інформаційних операцій. На кінець звітного періоду на рахунках в ЛФ ТОВ Укрпромбанку, як Зберігача, обліковуються цінні папери 177 емітентів у кількості близько 99 млн. штук сумарною номінальною вартістю понад 44227 тис. грн.
Плануючи стратегію розвитку депозитарної діяльності на 2007 рік, банк поставив перед собою завдання щодо розширення спектру послуг Зберігача, вдосконаленню системи обслуговування депонентів. Банк постійно розвивається, освоює нові напрямки діяльності та нові інструменти на фондовому ринку України. У 2006 році ЛФ ТОВ Укрпромбанк досяг істотних успіхів завдяки плідній і прибутковій роботі. Все це стало запорукою підвищення його конкурентоспроможності на ринку банківських послуг України.
Активи банку на початок 2007 року, в порівнянні з початком 2006, зросли на 244504 тис. гри., або на 59,50%, і досягли 655410 тис. гри. Рушійною силою зростання активів банку стало подальше розширення кредитних операцій. Станом на 01.01.2007р. обсяг кредитних операцій становив 528403 тис. гри., що на 180618 тис. грн., або 51,93%, більше, ніж на початок минулого року. Що стосується інших активів банку та нарахованих доходів до отримання, то їх зміни були незначними. Такі зміни можна розглядати як позитивне явище, оскільки вони свідчать про ефективне управління активами банку.
Характерною зміною у структурі активів можна виокремити диверсифікацію активних операцій в бік підвищення ліквідності балансу банку. Банком у 2006 році були здійснені інвестиції в капітал в асоційовані компанії в розмірі 1202 тис. грн. Зростання частки основних засобів та нематеріальних активів в структурі загальних активів протягом 2006 року з 2,00% до 2,29% свідчить про інтенсивне проникнення банку на ринок банківських продуктів та подальший потенціал майбутнього зростання активів банку в цілому.
Зобов'язання ЛФ ТОВ Укрпромбанку за 2006 рік зросли на 213817 тис. грн., або 61,50%, та склали 561478 тис. грн. Основним джерелом їх зростання стали грошові кошти клієнтів банку, які за рік збільшилися на 157467 тис. грн., або на 49,12%.
Активна робота зі збільшення кредитного портфеля вимагала від банку диверсифікації джерел фондування активних операцій, що відбилось у тенденції до збільшення коштів інших банків. Зазначені тенденції призвели до відповідних змін у структурі зобов'язань банку. Так, протягом звітного року спостерігалося збільшення питомої ваги коштів банків на 7,28% з 5,51% на 01.01.2006р. до 12,79% на 01.01.2007р. та зменшення частки коштів клієнтів у структурі зобов'язань банку на 7,07% з 92,22% на 01.01.2006р. до 85,15% на 01.01.2007р. Питома вага інших зобов'язань та нарахованих витрат до сплати протягом року - незначна.
Фінансовий результат банку за 2008 рік склав 5487 тис. грн., що на 3131 тис. грн.. або на 132,91 %, більше, ніж за результатами діяльності у 2007 році. Варто звернути увагу на послідовне зростання показників прибутковості діяльності як наслідок стабільного росту банку.
Завдяки збільшенню обсягів залучених коштів клієнтів та їх ефективному розміщенню в кредити клієнтів, найбільшу питому вагу в чистому операційному доході банку складає чистий процентний дохід, який протягом 2008 року зріс на 5065 тис. грн. або 20,19%, та становив 30154 тис. грн. Це збільшення є результатом росту процентних доходів на 18662 тис. гри., або на 31,24%, та процентних витрат на 13596 тис. грн., або на 39,25%. Така тенденція пояснюється посиленням конкурентної боротьби на банківському ринку та, як наслідок, поступовим звуженням процентної маржі.
Комісійні доходи, в порівнянні з 2007 роком, зросли на 2635 тис. гри., або на 102,19%, відповідно зросли й комісійні витрати на 442 тис. грн., або на 163,19%. ЛФ ТОВ Укрпромбанк протягом 2008 року отримав чистий комісійний дохід у сумі 4500 тис. грн., що на 2193 тис. грн., або на 95,02%, більше, ніж у 2007 році.
У звітному періоді банком було збільшено обсяг торгових операцій, що дозволило отримати чистий торгівельний дохід у розмірі 1761 тис. грн., тобто на 38,17% більше, ніж у 2007 році.
Стрімкий ріст присутності банку в усіх регіонах України та залучення професійних кадрів протягом 2007-2008 рр. спричинили одночасне зростання загально-адміністративних витрат та витрат на персонал на 2632 тис. грн. та 4869 тис. грн. до 8047 тис. грн. та 11396 тис. грн. (або на 48,62% та 74,61%) відповідно станом на 31.12.2008р. Зазначене зростання має компенсуватись протягом наступних періодів шляхом подальшого розширення клієнтських операцій банку, а отже росту чистою операційного доходу.
Протягом 2007 року ЛФ ТОВ Укрпромбанк своєчасно та в повному обсязі формував резерви на можливі втрати від активних операцій у відповідності до вимог Національного банку. Загальний розмір відрахувань до резервів у 2007 році становив 8162 тис. грн., що на 4646 тис. грн.. або на 36,27%, менше, ніж у 2006 році. Це пояснюється покрашенням якості кредитного портфеля банку протягом звітного періоду.
Протягом 2005 року банк продовжував розширювати перелік платіжних систем, за допомогою яких клієнти банку мають можливість отримувати та переказувати кошти: у травні 2006 року впроваджена система «Мані Грам», а починаючи з вересня розпочато підключення філій банку до системи «Аверс». На цей час приватні особи мають можливість скористатися будь-якою з 5 систем міжнародних грошових переказів: «Вестерн Юніон», «Анелік», «ЮНІСтрім», «МаніГрам», «Аверс».
У 2006 році банком розроблена власна внутрішньобанківська платіжна система «Укрпромінь». Перевагами системи «Укрпромінь» є низькі тарифи та швидкість здійснення переказів.
Кредитування продовжує залишатись однією із основних сфер діяльності ЛФ ТОВ Укрпромбанку. Доходи від кредитної діяльності складають 68% в структурі загальних доходів банку.
В умовах зниження облікової ставки НБУ кредитна політика банку спрямовується на розширення обсягів кредитування базових галузей промисловості, формування доходного та якісного кредитного портфелю, мінімізацію кредитних ризиків з метою отримання доходів, достатніх для прибуткової діяльності.
Львівська філія Укрпромбанку здійснює формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями. Для визначення суми резерву філія повинна здійснити класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією в залежності від фінансового стану клієнта ( клас позичальника - А, Б, В, Г, Д - визначається банком на підставі, «Методики оцінки фінансового стану та визначення класу позичальника»).
За результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: «стандартна», «під контролем», «субстандартна», «сумнівна» чи «безнадійна».