Тема 5. Сущность, формирование и размещение страховых резервов

Понятие и принципы формирования страховых резервов. Экономический смысл и значение страховых резервов. Особенности формирования и использования страховых резервов. Основные методы регулирования страховых резервов. Роль и значение анализа формирования и размещения страховых резервов в финансовом анализе страховой компании.

Понятие математических резервов по страхованию жизни. Методика расчета математических резервов и их анализ.

Понятие технических резервов по иным видам страхования, их структура и характеристика. Основные методы расчета незаработанной премии (метод «pro rata temporis», метод 1/24, метод 1/8).

Структура, значение и характеристика стабилизационных резервов. Анализ резерва колебания убыточности. Анализ резерва катастроф.

Литература

[2], [3], [7]

Тема 6. Инвестиционная деятельность страховых организаций

Особенности организации финансов страховщиков. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Состав денежных фондов страховой компании, порядок образования и движение ресурсов.

Прогноз и планирование страховых операций страховой компании. Формирование уравновешенного страхового портфеля. Планирование поступлений и выплат. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности.

Правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховщика, ее цель и принципы. Инвестиционная политика страховой компании. Оценка эффективности инвестиционной деятельности.

Литература

[11], [12]

Тема 7. Теоретические основы расчета страховых тарифов

Особенности тарифной политики страховщиков в условиях рыночной конкуренции. Определение и специфика актуарных расчетов. Порядок проведения актуарных расчетов. Классификация актуарных расчетов (последующие, плановые).

Содержание тарифной политики. Цена страховой услуги. Исследование показателей страховой стоимости в актуарной калькуляции.

Страховой тариф как элемент обеспечения окупаемости страховых операций по видам страхования и всему страховому портфелю страховщика. Связь страхового тарифа с финансами страховщика.

Структура страховой премии. Способы определения вероятности наступления страхового случая. Нетто-ставка и ее структура. Сущность рисковой надбавки. Нагрузка и ее составляющие. Проблемы формирования расходов на ведение дела как элемента тарифной ставки.

Литература

[1], [6], [10]

Тема 8. Имущественное страхование

Общие принципы имущественного страхования. Страхование средств наземного транспорта. Страхование средств водного транспорта. Страхование средств воздушного транспорта. Страхование грузов. Страхование финансовых рисков.

Добровольное и обязательное имущественное страхование.

Классификация имущества по видам хозяйствующих субъектов. Страхование имущества промышленных предприятий. Основной, дополнительный и специальный договоры страхования имущества промышленных предприятий. Предел оценки стоимости промышленного предприятия. Методология исчисления ставок страховых платежей по страхованию основных и оборотных фондов предприятий.

Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий. Объекты страхования. Имущество, не принимающееся на страхование. Методы определения ущерба в страховании имущества сельскохозяйственных предприятий. Методология исчисления платежей по страхованию животных в общественных хозяйствах.

Страхование имущества граждан. Общий, специальный договор домашнего имущества. Период действия договора страхования домашнего имущества.

Возможные способы страхования. Страхование имущества по полной стоимости. Недействительность договора страхования имущества по полной стоимости. Неполное или пропорциональное страхование имущества. Условия пропорционального страхования.

Неоднократное страхование. Способы определения ущерба при неоднократном страховании имущества. Двойное страхование. Собственное участие страхователя в ущербе. Условная франшиза. Безусловная франшиза.

Формы и условия возмещения ущерба в имущественном страховании.

Литература

[4], [7]