3. Операции центрального банка
Функция, в юридическом отношении трактуемая как направление деятельности, предполагает осуществление ряда операций и сделок. В рамках установленных законом функций и достижения поставленных целей и задач Центральный банк Российской Федерации:
проводит операции по выпуску денег в обращение;
осуществляет кредитные, расчетные, кассовые и депозитные операции;
покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;
покупает и продает облигации, эмитируемые Банком России, и депозитные сертификаты;
покупает и продает иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
принимает на хранение и управление ценные бумаги и другие активы;
выдает поручительства и банковские гарантии;
осуществляет операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;
открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
выставляет чеки и векселя в любой валюте;
проводит другие банковские операции.
Представленные операции имеют ряд существенных особенностей.
Во-первых, все операции, выполняемые Центральным банком Российской Федерации, носят денежный (стоимостной) характер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу купли-продажи, а через нее все стадии воспроизводственного процесса.
Во-вторых, в соответствии с функцией эмиссии наличных денег Центральный банк Российской Федерации эмитирует банкноты и монеты, проводит операции по организации наличного денежного обращения. Данную функцию (и связанные с нею операции) выполняет только этот банк, и только он в государстве обладает монопольным правом проводить данный круг операций.
В-третьих, операции, осуществляемые банком, могут обслуживать как макро-, так и микроуровень экономических отношений. Так, операции по эмитированию наличных денег имеют общенациональный характер: здесь Банк России не заключает каких-либо сделок с конкретными экономическими агентами. Напротив, проводимые им кредитные, расчетные, депозитные и некоторые другие операции имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкретными субъектами.
В-четвертых, субъектами взаимоотношений Центрального банка Российской Федерации являются главным образом российские и иностранные кредитные организации. Все кредитные учреждения должны иметь лицензии на осуществление банковских операций. Банк России не обслуживает непосредственно товаропроизводителей-предприятий, организаций, физических лиц. Согласно законодательству он вправе обслуживать клиентов, не являющихся банками, только в регионах, где отсутствуют кредитные учреждения. Исключение делается и в отношении органов государственной власти, органов местного самоуправления и их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в определенных случаях, предусмотренных федеральными законами.
В-пятых, операции Банка России осуществляются, как отмечалось, в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Они охватывают отношения как между отечественными товаропроизводителями, так и с иностранными экономическими агентами. Представляя интересы Российской Федерации, Банк России устанавливает отношения с центральными банками иностранных государств, международными банками, международными валютно-финансовыми организациями. Выполняя операции в сфере своей международной и внешнеэкономической деятельности, Банк России вправе запросить у органов банковского надзора, центральных банков иностранных государств информацию или документы об операциях кредитных учреждений и их клиентов, выдать разрешение на создание банков с иностранным участием, может открывать представительства на территориях иностранных государств.
В-шестых, операции, выполняемые Банком России, носят договорной характер. Порядок заключения договоров с банками на проведение операций в каждом отдельном случае регламентируется соответствующими положениями Банка России. Договора с Минфином России по операциям со средствами федерального бюджета, по обслуживанию государственного долга и некоторым другим операциям, определяемым законодательством, заключаются по поручению Правительства Российской Федерации.
В-седьмых, операции, выполняемые Банком России, осуществляются на комиссионной основе. Без взимания комиссии производятся только операции со средствами федерального бюджета, ресурсами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами. Согласно законодательству комиссионное вознаграждение Банку России не выплачивается по таким расчетным операциям, как перечисление средств в обязательные резервы, в депозиты, в погашение кредита и уплату процента, перечисление налогов и других обязательных платежей в различные виды бюджетов и внебюджетные фонды, перечисление средств бюджетов различных уровней (со счетов, открытых в учреждениях Банка России) и др.
В-восьмых, операции Банка России проводятся по регламентам, которые он самостоятельно разрабатывает в форме указаний, положений и инструкций. Правила, содержащиеся в данных нормативных актах, обязательны для всех юридических и физических лиц, а также для органов государственной власти, ее субъектов и органов местного самоуправления. Нормативные акты, разрабатываемые Банком России, не имеют обратной силы.
В-девятых, операции Банка России в определенной степени отличаются от операций коммерческих банков. Правда, с позиции своей природы он, как отмечалось, выполняет практически тот же круг операций, в том числе основополагающие: кредитные, расчетные и депозитные операции.
Отличие операций центрального банка от операций коммерческих банков и в том, что они:
выполняются, как уже говорилось, во взаимоотношениях главным образом с кредитными учреждениями;
в отличие от операций коммерческих банков центральные банки, как правило, не занимаются управлением имуществом (кроме управления ценными бумагами);
при общем сходстве основного набора операций, выполняемых центральным банком как банком, отдельные из них осуществляются в ином объеме на иных условиях. К примеру, выполняя кредитные операции, Банк России выдает ссуды только на срок не более одного года. Отличие здесь заключается и в том, что для выполнения своих операций у Банка России нет необходимости в получении лицензии на их осуществление. Он руководствуется законодательством и разработанными им самим правилами и положениями.
В-десятых, банковские операции как отношения Банка России с клиентами следует отличать от тех действий, которые он осуществляет в порядке регулирования денежного обращения и деятельности коммерческих банков, используя такие инструменты, как валютная интервенция, изменение процентных ставок, размеров резервных требований и др. Естественно, никакого договора между Банком России и коммерческим банком здесь не заключается. Данные действия осуществляются Банком России в соответствии с полномочиями, предоставленными ему федеральным законодательством.
Ряд операций Банк России не имеет права выполнять. К их числу относятся операции:
с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;
с физическими лицами в тех регионах, где присутствуют кредитные учреждения;
по приобретению акций (долей) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
с недвижимостью, кроме случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;
по торговле и производству товаров, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
по пролонгированию выданных ссуд, кроме случаев, связанных с решением Совета директоров Банка России.
Как отмечалось, Центральный банк Российской Федерации также не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицита бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов; согласно законодательству Банк России не может также покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.
Операции, предусмотренные законодательством, выполняют учреждения Банка России. Основная работа по банковскому обслуживанию клиентов сосредоточена в его главных управлениях, национальных банках, полевых учреждениях, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), операционных управлениях при Банке России. Для банковского обслуживания клиентов данные учреждения должны получить генеральную доверенность от Банка России на право проведения от его имени операций, предусмотренных законодательством.
Значительная работа при этом возложена на РКЦ, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Помимо непосредственного выполнения расчетных и кассовых операций, РКЦ контролирует соблюдение юридическими и физическими лицами установленных правил и сроков совершения платежей с учетом остатка денежных средств, имеющихся на их счетах.
Структура активных операций Центрального банка Российской Федерации на 1 января 2009 г. выглядела следующим образом (в млн руб.):
1. Драгоценные металлы 450 332
2. Средства, размещенные у нерезидентов,
и ценные бумаги иностранных эмитентов 12 091 074
3. Кредиты и депозиты 3 871 335
4. Ценные бумаги, из них: 441 019
4.1. Долговые обязательства Правительства Российской Федерации 353 205
5. Прочие активы, из них: 109 954
5.1. Основные средства 64 656
5.2. Авансовые платежи по налогу на прибыль 187
Всего активов 16 963 714
Как видно из приведенных данных, решающий удельный вес в активах Центрального банка Российской Федерации на начало 2009 г. занимали средства, размещенные у нерезидентов, кредиты и депозиты. На их долю приходилось 94% всех активов.
Структура пассивных операций Центрального банка Российской Федерации на начало 2009 г. сложилась следующим образом (в млн руб.):
1. Наличные деньги в обращении 4 378 238
2. Средства на счетах в Банке России, из них: 10 237 559
2.1. Правительства Российской Федерации 7 093 937
2.2. Кредитных организаций-резидентов 2 010 099
3. Средства в расчетах 16 119
4. Выпущенные ценные бумаги 12 493
5. Прочие пассивы 319 165
6. Капитал, в том числе: 1 902 352
6.1. Уставный капитал 3 000
6.2. Резервы и фонды 1 899 352
7. Прибыль отчетного года 97 788
Всего пассивов 16 963 714
Наибольшая доля пассивов Центрального банка Российской Федерации на начало 2009 г. приходится на денежные средства, сосредоточенные на его счетах (60,3%), и наличные деньги в обращении (25,8%).
По итогам 2008 г. прибыль Банка России составляла 97,8 млрд руб. В основном она была получена за счет доходов от размещения валютных резервов, а также доходов по его операциям с государственными ценными бумагами. В соответствии с российским законодательством Банк России перечисляет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в федеральный бюджет. Прибыль, остающаяся в распоряжении Банка России, направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.
Ежегодно Банк России составляет годовую финансовую отчетность, которая отражает операции, выполняемые им в рамках установленных полномочий. В состав годовой финансовой отчетности входят:
годовой баланс;
счет прибылей и убытков;
отчет о полученной прибыли и ее распределении;
отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;
отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями в капиталах организаций;
отчет о расходах на содержание служащих Банка России;
отчет об исполнении сметы капитальных вложений.
Годовой отчет публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Помимо этого Банк России ежемесячно публикует свой баланс, сведения о денежном обращении, сводные данные об активных и пассивных операциях.