
- •4 Экономика и организация производства
- •4.1 Производственная структура цеха
- •4.2 Режим работы цеха и график выходов
- •4.3 Расчет показателей деятельности доменной печи №4 оао «Уральская Сталь»
- •4.3.1 Расчет годового объёма производства доменной печи
- •4.3.2 Расчет дополнительных капитальных затрат
- •4.4 Расчет показателей по труду
- •4.4.1 Расчет изменения численности промышленно-производственного персонала
- •4.4.2 Расчет изменения фонда оплаты труда и начислений
- •4.4.3 Расчет изменения производительности труда
- •4.5 Расчет плановой калькуляции себестоимости продукции
- •4.5.1 Базовая калькуляция себестоимости
- •4.5.2 Расчеты расходов по переделу
- •4.5.3 Расчет снижения себестоимости передельного чугуна
- •4.6 Расчет прибыли от реализации продукции
- •4.6.1 Расчет чистой прибыли
- •4.7 Экономическая эффективность проектных решений
- •4.8 Расчеты предела безубыточности работы печи
4.5.2 Расчеты расходов по переделу
Расходы по переделу для основного вида продукции определяются на основе базовой калькуляции себестоимости. При этом учитываются:
– дополнительные катальные затраты;
– рост годового объёма производства.
В проектной калькуляции себестоимости статьи с условно-постоянными затратами определяются по формуле:
Сi(план) = Сi(баз) ∙ αус.пер. + Сi(баз) ∙ αус.пос./γ,
где Сi(баз) – затраты i-ой статьи базовой калькуляции, руб/т;
αус.пер. – доля условно-переменных затрат;
αус.пос – доля условно-постоянных затрат;
γ – коэффициент роста объёма производства.
Распределение затрат на условно-постоянные и условно-переменные представлено в таблице 4.5.
Таблица 4.5 – Распределение затрат на условно-постоянные (числитель) и условно-переменные (знаменатель)
Статьи затрат |
Доменное производство |
1 Сырьевые материалы |
– / 100 |
2 Энергетические затраты |
|
– пар |
40 / 60 |
– вода |
100 / – |
– сжатый воздух |
– / 100 |
– газоочистка |
– / 100 |
– кислород |
– / 100 |
– природный газ |
100 / – |
3 Фонд оплаты труда |
60 / 40 |
4 Амортизационные отчисления |
100 / – |
5 Ремонтный фонд |
90 / 10 |
6 Содержание основных фондов |
90 / 10 |
7 Транспортные расходы |
– / 100 |
8 Прочие расходы |
80 / 20 |
9 Общезаводские расходы |
100 / – |
10 Управленческие расходы |
100 / – |
На основании проведенных расчетов определена проектная калькуляция себестоимости тонны передельного чугуна, которая приведена в таблице 4.6.
Таблица 4.6 – Калькуляция себестоимости чугуна, производимого в доменной печи № 4 ОАО «Уральская сталь» в плановом периоде
Наименование статьи |
Плановый период |
||
Расход, т/т |
Цена, руб/т |
Сумма, руб/т |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Сырье и основные материалы |
|||
– окатыши Михайловские |
0,535 |
2943,27 |
1574,649 |
– агломерат ОХМК |
1,16 |
2196,24 |
2547,638 |
Итого рудной сыпи |
|
|
4122,288 |
– окалина |
0,004 |
339,75 |
1,359 |
– сварочный шлак ОХМК |
0,003 |
339,75 |
1,019 |
Итого ж/р шихты |
|
|
4124,666 |
2 Металлодобавки |
|||
– скрап |
0,009 |
2372,47 |
21,352 |
Итого металлошихты |
|
|
4146,018 |
3 Флюсы |
– |
196,36 |
- |
4 Топливо |
|||
– кокс скиповый |
0,29508 |
7818,27 |
2307,015 |
– природный газ, тыс. м3/т |
0,08 |
1804,37 |
144,350 |
Продолжение таблицы 4.6
1 |
2 |
3 |
4 |
- ПУТ, кг/т |
0,167 |
4477,2 |
747,692 |
Итого топлива |
|
|
3199,057 |
Всего задано |
|
|
7345,075 |
5 Отходы производства |
|||
– угар металлошихты |
0,709 |
– |
- |
– колошниковая пыль |
0,014 |
36 |
0,504 |
– скрап |
0,009 |
2372,47 |
21,352 |
Итого отходов |
|
– |
21,856 |
Задано за (–) отходов |
|
– |
7323,219 |
6 Расходы по переделу |
|
|
|
6.1 Топливо технологическое |
|
|
|
– природный газ, тыс. м3/т |
0,0123 |
1804,35 |
22,194 |
– коксовая мелочь |
0,001 |
5982,61 |
5,983 |
6.2 Энергетические расходы |
|||
– эл. энергия, тыс. кВт/ч |
0,009 |
1046,01 |
9,414 |
– пар, Гкал |
0,0839 |
264,16 |
21,830 |
– вода оборотная, тыс. м3 |
0,032 |
553,04 |
17,033 |
– вода техническая, тыс. м3 |
0,0014 |
656,07 |
0,884 |
– дутье, тыс. м3 |
2,2 |
43,56 |
95,832 |
– техн. О2, тыс. м3 |
0,055 |
825,78 |
45,418 |
– газоочистка, тыс. м3 |
0,4342 |
7,64 |
3,317 |
– сжатый воздух, тыс. м3 |
0,1304 |
112,95 |
14,729 |
Итого энергозатрат |
|
|
208,457 |
6.3 ФОТ |
|
|
32,970 |
6.4 Единый социальный налог |
|
|
0,980 |
6.5 Сменное оборудование |
|
|
25,220 |
6.6 Ремонт ОС |
|
|
136,216 |
6.7 Содержание ОС |
|
|
7,140 |
6.8 Амортизация ОС |
|
|
2,320 |
6.9 Транспортные расходы |
|
|
50,940 |
6.10 Охрана труда |
|
|
1,520 |
6.11 Прочие расходы |
|
|
11,769 |
Итого расходы по переделу |
|
|
505,609 |
7 Общезаводские расходы |
|
|
59,082 |
Итого затрат |
|
|
7909,766 |
8 Попутная продукция |
|||
– граншлак |
0,253 |
105,260 |
26,631 |
– доменный газ, тыс. м3 |
0,934 |
236,930 |
221,293 |
– щебень |
0,007 |
45,840 |
0,321 |
Итого попутная продукция |
|
|
248,244 |
Заводская себестоимость |
|
|
7661,522 |
Статья затрат на кокс скиповый в плановом периоде рассчитывается с учетом снижения его расхода на 33,24% по сравнению с базовым периодом в связи с проектными решениями.
Анализируя таблицы 5 и 7 можно заметить, что себестоимость чугуна после реализации проектных решений составит 7661,52 руб/т, т.е. снизится на 459,36 руб/т.