4.4.2 Расчет изменения фонда оплаты труда и начислений
Увеличение численности основных производственных рабочих увеличит фонд оплаты труда по цеху. Эта сумма фонда оплаты труда составит:
ΔФОТ = ΔЧС ∙ ЗПср = (ЧР(план) – ЧР(баз)) ∙ ЗПср = (536 – 515) 9900 = 207,9 тыс. руб,
где ΔЧС – увеличение списочной численности рабочих, чел.
Начисление на ∆ФОТ:
ΔФОТнач = 0,26 ∙ ΔФОТ = 0,26 ∙ 207,9 = 54,05 тыс. руб.
Общий прирост фонда оплаты труда и начислений:
ПФОТ = ΔФОТ + ΔФОТнач = 207,9 + 54,05 = 261,95 тыс. руб.
Если средняя заработная плата 9900 тыс. руб. в месяц, а доля основных производственных рабочих в цехе 75% от ППП и их средняя заработная плата в плановом периоде увеличивается на 5%, то плановый фонд оплаты труда составит:
ФОТпл = (ФОТбаз ∙ 0,75 + ПФОТ) ∙ 1,05 + ФОТбаз 0,1 + 0,26 ∙ ФОТбаз.
ФОТпл = (30,79 ∙ 103 ∙ 0,75 +261,95) ∙ 1,05 + 30,79 ∙ 103 ∙ 0,25 + 0,26 ∙ 30,79 ∙
∙ 103 = 40225,07 тыс. руб.
На одну условную тонну оплата труда с начислениями в плановом периоде составит:
руб/т.
4.4.3 Расчет изменения производительности труда
Определяется производительность труда на одного рабочего базового и планового периодов.
Производительность труда базового периода:
т/чел.
Производительность труда планового периода:
т/чел.
Изменение производительности труда составит:
%.
Производительность труда увеличится на 0,12%.
4.5 Расчет плановой калькуляции себестоимости продукции
4.5.1 Базовая калькуляция себестоимости
Издержки производства рассчитываются по статьям с учетом факторов, влияющих на их изменение. Расчет плановой калькуляции себестоимости ведется по базовой калькуляции себестоимости. Базовая калькуляция себестоимости чугуна представлена в таблице 4.4.
Таблица 4.4 – Калькуляция себестоимости чугуна, производимого на доменной печи № 4 ОАО «Уральская Сталь» в базовом периоде
Наименование статьи |
Базовый период – 2008 г. |
||
Расход, т/т |
Цена, руб/т |
Сумма, руб/т |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Сырье и основные материалы |
|||
– окатыши Михайловские |
0,535 |
2943,27 |
1574,649 |
– агломерат ОХМК |
1,16 |
2196,24 |
2547,638 |
Итого рудной сыпи |
|
|
4122,288 |
– окалина |
0,004 |
339,75 |
1,359 |
– сварочный шлак ОХМК |
0,003 |
339,75 |
1,019 |
Итого ж/р шихты |
|
|
4124,666 |
2 Металлодобавки |
|||
– скрап |
0,009 |
2372,47 |
21,352 |
Итого металлошихты |
|
|
4146,018 |
3 Флюсы |
– |
196,36 |
- |
4 Топливо |
|||
– кокс скиповый |
0,442 |
7818,27 |
3455,675 |
– природный газ, тыс. м3/т |
0,08 |
1804,37 |
144,350 |
– ПУТ, кг/т |
0 |
3408 |
0,000 |
Итого топлива |
|
|
3600,025 |
Всего задано |
|
|
7746,043 |
5 Отходы производства |
|||
– угар металлошихты |
0,709 |
– |
- |
– колошниковая пыль |
0,014 |
36 |
0,504 |
– скрап |
0,009 |
2372,47 |
21,352 |
Итого отходов |
|
– |
21,856 |
Задано за (–) отходов |
|
– |
7724,187 |
6 Расходы по переделу |
|
|
|
6.1 Топливо технологическое |
|||
– природный газ, тыс. м3/т |
0,0123 |
1804,35 |
22,194 |
– коксовая мелочь |
0,001 |
5982,61 |
5,983 |
6.2 Энергетические расходы |
|||
– эл. энергия, тыс. кВт/ч |
0,009 |
1046,01 |
9,414 |
– пар, Гкал |
0,084 |
264,16 |
22,163 |
– вода оборотная, тыс. м3 |
0,032 |
553,04 |
17,697 |
– вода техническая, тыс. м3 |
0,001 |
656,07 |
0,918 |
Продолжение таблицы 4.4
1 |
2 |
3 |
4 |
– дутье, тыс. м3 |
2,2 |
43,56 |
95,832 |
– техн. О2, тыс. м3 |
0,055 |
825,78 |
45,418 |
– газоочистка, тыс. м3 |
0,434 |
7,64 |
3,317 |
– сжатый воздух, тыс. м3 |
0,13 |
112,95 |
14,729 |
Итого энергозатрат |
|
|
209,489 |
6.3 ФОТ |
|
|
26,320 |
6.4 Единый социальный налог |
|
|
0,980 |
6.5 Сменное оборудование |
|
|
25,220 |
6.6 Ремонт ОС |
|
|
141,460 |
6.7 Содержание ОС |
|
|
62,770 |
6.8 Амортизация ОС |
|
|
2,420 |
6.9 Транспортные расходы |
|
|
50,940 |
6.10 Охрана труда |
|
|
1,520 |
6.11 Прочие расходы |
|
|
12,170 |
Итого расходы по переделу |
|
|
561,465 |
7 Общезаводские расходы |
|
|
61,620 |
Итого затрат |
|
|
8369,128 |
8 Попутная продукция |
|||
– граншлак |
0,253 |
105,26 |
26,631 |
– доменный газ, тыс. м3 |
0,934 |
236,93 |
221,293 |
– щебень |
0,007 |
45,84 |
0,321 |
Итого попутная продукция |
|
|
248,244 |
Заводская себестоимость |
|
|
8120,884 |