17

Необходимость и сущность кредита

1. Необходимость кредита

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития.

В результате неравномерности движения основных и оборотных капиталов у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток. Естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.

В кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений, но для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимо наличие, по крайней мере, двух условий:

• участники кредитной сделки – кредитор и заемщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей;

• кредит становится необходимым в том случае, если произошло совпадение интересов кредиторов и заемщика.

Часто кредит воспринимается как деньги, тем не менее, существует ряд отличий кредита от денег:

1. различие состава участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, между получателем денег и плательщиком. Стоимость совершает при этом встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деньги – от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют кредитор и заемщик, стоимость при этом не совершает встречного движения, а переходит от кредитора к заемщику и по истечении определенного времени возвращается к владельцу;

2. отсрочка платежа за тот или иной товар. Деньги и кредит в этом случае выступают как средства платежа. Но если деньги проявляют свою суть в акте рассрочки платежа в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа;

3. различия потребительных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда, то для участников кредитной сделки не это выступает существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время;

4. различия в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной формах. Товар же становиться деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом.

2. Сущность кредита

Отвечая на вопрос о сущности кредита, нужно рассмотреть:

• структуру кредита;

• стадии движения;

• основу.

Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду.

Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. предоставляющие нечто во временное пользование. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут быть как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств населения и предприятий, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве, так, например, при коммерческом кредите кредитор предоставляет заемщику товары, подлежащие реализации.

Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в работающие ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. В современных условиях заемщиками могут выступать банки, предприятия, население и государство, традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Отличие заемщика от кредитора:

1. заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем;

2. заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;

3. заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве;

4. заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент;

5. заемщик зависит от кредитора, эта зависимость заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя.

В рамках кредитных отношений кредитор и заемщик могут меняться местами. В современном денежном хозяйстве один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи – то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов кредитных отношений, характеризует замедленное ее движение, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает рядом свойств:

1) обладает особой добавленной потребительной стоимостью, она приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс, так как создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении.

2) имеет авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве.

Стоимость, уходящая от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика, который должен передать кредитору равноценность, обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью. Сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно не всегда реализуется, что вызвано инфляционными процессами.

Стадии движения кредита

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Р_к – П_кз – И_к … В_р …В_к … - П_кс,

где Р_к – размещение кредита – кредитор принимает решение о наиболее рациональном на его взгляд размещении ресурсов;

П_кз – получение кредита заемщиком – может использоваться им для разнообразных целей, для удовлетворения временных потребностей в ресурсах;

И_к – его использование – заемщик реализует потребительную стоимость кредита;

В_р – высвобождение ресурсов – характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика;

В_к – возврат временно позаимствованной стоимости – стоимость, совершившая определенную работу в хозяйстве заемщика, уходит от временного владельца и переходит к кредитору;

П_кс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита – завершающая стадия движения кредита, по времени возврат кредита и получение кредитором средств могут совпадать. Однако различие в интересах кредитора и заемщика делают заключительную фазу движения кредита неоднозначной. Для заемщика важно выполнить обязательства перед кредитором, возвратив ему всю сумму кредита. Для кредитора важна не только полнота возврата ранее ссуженной стоимости, но и сохранение ее потребительских качеств.

Рассмотренные стадии кругооборота ссуженной стоимости при всей их самостоятельности имеют в известной степени условное значение. Совокупность рассмотренных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости.

Основа кредита– это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем «держится» сущность и чем она определяется.

Признаком современной системы кредитования служит взыскание процента по ссудам. Так как банки в основном используют привлеченные ресурсы на платной основе, то и продают они их на платной основе. Но известны случаи и беспроцентного кредитования. Платный характер кредита порождает его движение как капитала.

Основой же кредита наиболее правильно считать его возвратность. Возвратность выражает двусторонний процесс, она одинаково важна как для кредитора, так и для заемщика. Кредитор ссужает деньги взаймы, предполагая неизбежность из обратного притока. Заемщику необходимо так использовать ссуду, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости и ее возврат.

Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве заемщика, высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик затем передает своему кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно отличает кредит от других экономических категорий.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки, и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

У кредита есть еще и социально-экономическая сторона. Кредит является порождением общественных потребностей, поэтому социально-экономическая сторона кредита заложена в его общественном характере. Кредит способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение ссужаемой стоимости;

• интересы кредитора и заемщика совпадают;

• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

Экономическая и социально-экономическая стороны основы кредита тесно взаимосвязаны друг с другом.

Таким образом, сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.