2 Расчетный раздел
2.1 Численный и квалификационный состав персонала
Численный и квалификационный состав персонала составляется согласно штатного расписания и режима работы предприятия. Состав персонала рассчитывается для основных, вспомогательных рабочих и работников ИТР. Определяем состав бригады основных рабочих, представленный таблицей (2.1).
Таблица 2.1 - Состав бригады основных рабочих
Наименование профессии |
Квалификация, разряд |
Количество рабочих |
Тарифная ставка, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Оператор ДН 2 Оператор ДН 3 Оператор ДН Итого основных рабочих: |
6 5 4 |
1 5 8
14
|
60 55 50 |
Примечание: ДН – добыча нефти.
Таблица 2.2 - Состав бригады вспомогательных рабочих
Наименование профессии |
Квалификация, разряд рабочего |
Количество рабочих |
Тарифная ставка, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Сварщик 2 Слесарь Итого вспомогательных рабочих: |
6 5
|
2 1
3
|
40 35
|
Состав бригады вспомогательных рабочих составляет 3 человека
В таблицу (2.3) вносим состав работников итр.
Таблица 2.3 - Состав ИТР
Наименование профессии |
Количество |
Должностной оклад, руб. |
1 |
2 |
3 |
1 Мастер 2 Технолог Итого ИТР: |
1 1 2
|
15000 14000 |
Примечание: ИТР- инженерно-технические работники
Все результаты заносим в сводную ведомость численности персонала, в таблицу 2.4.
Таблица 2.4 – Сводная ведомость численности персонала
Категория работающих |
Количество человек |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
1 Основные рабочие 2 Вспомогательные рабочие 3 ИТР Итого персонала: |
14 3 2
19 |
73.7 15.8 10.5
100 |
Все результаты занесены в сводную ведомость численности персонала, из которой видно, что состав бригады составляет 22 человека.
Удельный вес находится отношением каждой категории работающих к итого персонала и умножается на 100.
2.2 Расчет годового фонда оплаты труда
Согласно установленной численности рабочих, их квалификационных разрядов и соответствующих им часовых ставок, рассчитаем затраты на оплату труда.
Определим эффективный фонд рабочего времени одного исполнителя,
для чего составим баланс рабочего времени за 2012 г. (таблица 2.5)
Таблица 2.5 – Баланс рабочего времени за 2012 г.
Показатели |
Установленное время, дни/часы |
1 |
2 |
1 Календарный фонд рабочего времени, Дк |
366 |
2 Количество праздничных и выходных дней, в том числе: |
116
|
Праздничных, Дпр |
12 |
Выходных, Двых |
104 |
5 Номинальный фонд рабочего времени, Tном |
249 |
6 Неявка на работу, в том числе: |
54
|
Очередной отпуск |
28 |
Дополнительный отпуск |
24 |
Неявка по болезни |
2 |
7 Эффективный фонд рабочего времени, Tэф |
195 |
8 Нормативная продолжительность рабочего времени |
8 |
9 Эффективный фонд рабочего времени в часах (Tэф) |
1560 |
Расчет фонда оплаты труда производится отдельно по каждой категории работников по следующей методике:
Категории работников состоят из трех групп:
основные
вспомогательные
ИТР (инженерно – технические работники)
Рассчитываем оплату труда основных работников.
Определим среднечасовую тарифную ставку по бригаде:
,
(2.1)
где С1 – часовая тарифная ставка средняя;
Сi – часовая тарифная ставка по i-му разряду;
Ni – численность работников по i-му разряду;
N
– общая численность работников.
Определим тарифную заработную плату:
З тар = Сср.ч. . Тэф . Чобщ., (2.2)
где Тэф – по балансу рабочего времени (1560 час.)
Зтар = 52.5 . 1560 . 14 = 1146600 руб.
Рассчитаем сумму доплат.
Доплата за работу в ночное время:
Дн = (Сср.ч.
.
Чн) .
Тн .
,
(2.3)
где Тн – время, отработанное в ночь (час.)
Дн = (52.5 . 7) . 780 . = 114660 руб.
Доплата за работу по расширенной зоне:
Др.з = (Сср.ч.
.
Ч )
.
Тр.з
.
,
(2.4)
где 20 % – размер доплаты за работы по расширенной зоне;
Тр.з. – время работы по расширенной зоне.
Др.з. = (52.5 . 14) .1560 . = 229320 руб.
Доплата за работу в праздничные и выходные дни:
Дпр.в = (Сср.ч. . Чпр.в ) . Тпр.в , (2.5)
где Тпр. в – время работы в праздничные и выходные дни.
Дпр. в = (52.5 . 7) . 120 = 44100 руб.
Доплата за стаж работы:
Дст.р =
.
Зтар, (2.6)
где % Дст.р - от 1 до 3-х лет – 3 %
от 3 до 6-и лет – 6%
от 6 до 10-и лет – 9%
от 10 до 15-и лет – 12%.
В данной бригаде основные рабочие имеют стаж от 6 до 10 лет и соответственно процент доплаты за стаж составляет 9 %.
Дст.р =
. 1146600
= 1031940 руб.
Сумма доплат:
Д = Дн + Др.з + Дпр.в + Дст.р , (2.7)
Д = 114660 + 229320 +4410 + 1031940 = 1420020 руб.
Рассчитаем суммы заработной платы по тарифу и всех доплат:
3тар+допл = 3тар + Д , (2.8)
3тар+допл = 114660 +1420020 = 2566620 руб.
Рассчитаем сумму премии по бригаде:
Пр=
3тар+допл
.
,
(2.9)
где %Пр. – установленный процент, согласно положения о премировании. По данным предприятия он составляет 70%.
Пр = 2566620
.
=
1796634 руб.
Определяем прямую заработную плату по формуле:
З пр = З тар + Д + Пр, (2.10)
Зпр = 1146600 +1420020 + 1796634 = 4363254 руб.
Рассчитаем сумму выплат районного коэффициента:
РК = 3пр
.
,
(2.11)
где 0,7 – установленный раионный коэффициент.
РК = 4363254 . = 3054278 руб.
Рассчитаем сумму северной надбавки:
СН
= 3пр
.
, (2.12)
где %СН – 80%, в зависимости от стажа работы в районе крайнего севера (более 5 лет работы)
СН =
4363254
.
=
3490603 руб.
Определим заработную плату основную по бригаде:
3осн.= 3пр + РК+ СН, (2.13)
Зосн = 4363254 + 3054278 + 3490603 = 10908135 руб.
Определим заработную плату дополнительную:
3доп
= 3осн.
.
,
(2.14)
где % 3доп –20 %.
3доп = 10908135 · = 2181627 руб.
Рассчитаем заработную плату общую по бригаде:
3общ = 3осн + 3доп , (2.15)
Зобщ = 10908135 + 2181627 = 13089762 руб.
Рассчитаем среднемесячную заработную плату одного рабочего:
,
(2.16)
где n – количество месяцев в году;
Чобщ – численность основных рабочих.
Рассчитываем оплату труда вспомогательных работников.
Определим средне часовую тарифную ставку по формуле (2.1):
Определим тарифную заработную плату по формуле (2.2):
Зтар = 38 . 1560 . 3 = 177840 руб.
Рассчитаем сумму доплат.
Доплата за стаж работы по формуле (2.6):
Дст.р =
.
177840 = 10670 руб.
Доплата за работу по расширенной зоне по формуле (2.4):
Др.з = 38 · 3 · 1560 · = 35568 руб.
Доплата за работу в ночное время по формуле (2.3):
Дн = (38 . 2) . 780 . = 23712 руб.
Доплата за работу в праздничные и выходные дни по формуле (2.5):
Дпр.в = (38 · 2) · 120 = 9120 руб.
Сумма доплат по формуле (2.7):
Д = 23712 + 9120 + 10670 + 35568 = 79070 руб.
Рассчитаем сумму заработной платы по тарифу и всех доплат по формуле (2.8):
Зтар+д = 177840 + 79070 = 256910 руб.
Рассчитаем сумму премии по бригаде по формуле (2.9):
Пр = 177840
.
=
106704 руб.
Рассчитаем прямую заработную плату по формуле (2.10):
Зпр = 177840 + 79070 + 106704 = 363614 руб.
Рассчитаем сумму по районному коэффициенту по формуле (2.11):
РК= 363614 . = 254530 руб.
Рассчитаем сумму выплат северной надбавки по формуле (2.12):
СН = 363614 . = 290891 руб.
Определим основную заработную плату по формуле (2.13):
Зосн = 363614 + 254530 + 290891 = 909035 руб.
Определим дополнительную заработную плату по формуле (2.14):
3доп= 909035 . = 181807 руб.
Рассчитаем общую заработную плату по формуле (2.15):
Зобщ =909035 + 181807 = 1090842 руб.
Определим среднемесячную заработную плату рабочего по формуле (2.16):
Расчет заработной платы ИТР
Расчет годового фонда заработной платы ИТР, производится по повременно-премиальной системе.
При оплате труда ИТР используется должностной оклад, который представляет собой размер оплаты труда работника за нормативное число рабочих дней, предусмотренных графиком работы.
Определяем средний должностной оклад:
, (2.17)
где Д1, Д2 – оклады работников ИТР;
Ч – численный состав ИТР.
Определяем годовую заработную плату всех ИТР по должностному окладу:
Определяем заработную плату по окладу за год
Зокл. = Дср . 12 . Читр, (2.18)
где Дср – оклад его умножаем на 12 т.к рассчитываем зарплату за год
Зокл = 14500 · 12 · 2 = 348000 руб.
Определяем доплату за стаж по формуле (2.6):
Дст.р = . 348000 = 20880 руб.
Определяем сумму заработной платы по тарифу и всех доплат по формуле (2.8):
Зтар+д = 348000 + 20880 = 368880 руб.
Определяем расчет премии по формуле (2.9):
Пр =368880
.
= 110664 руб.
Определяем прямую заработную плату по формуле (2.10):
З пр = 368880 + 110664 = 479544руб.