Тема 9 Аналіз кредитоспроможності підприємства

Мета: засвоєння, поглиблення та систематизація знань про сутність, значення, завдання та стан фінансової безпеки підприємства через оцінку кредитоспроможності

План вивчення теми

Самостійна робота студентів передбачає:

• вивчення теоретичних положень, понять, категорій, алгоритмів, розрахунків;

• відповіді на питання для самоконтролю;

• розв’язання ситуаційних вправ;

• виконання підсумкових завдань індивідуальної роботи;

• складання та оформлення аналітичних висновків за результатами аналізу.

В результаті роботи з літературою, наведеною для даної теми, студент повинен:

• отримати, засвоїти, систематизувати та закріпити знання із програмних питань;

• зрозуміти і запам’ятати основні поняття, терміни;

• відповісти на контрольні питання для закріплення отриманих теоретичних знань;

• розв’язати ситуаційні вправи;

• виконати підсумкові завдання індивідуальної роботи відповідно до методичних рекомендацій;

  • скласти висновки за результатами аналізу кредитоспроможності

Методичні рекомендації до самостійної роботи Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника, та методика їх оцінювання

І група – попередня оцінка позичальника – показники розраховуються з метою визначення ринкової позиції позичальника, його взаємовідносин з банком у минулому, перспектив розвитку. Показниками цієї групи є:

1. Період функціонування підприємства (ФП) – кількість років з часу одержання державної реєстрації підприємства.

ФП приймає значення, що дорівнює кількості років функціонування підприємства (числове значення може бути з десятковими знаками).

У разі функціонування підприємства п’ять і більше років ФП приймає значення 5. По підприємствах, які функціонують менше одного року, ФП = 0,5.

2. Наявність бізнес-плану (БП) – характеризує перспективу розвитку підприємства.

Показник БП може мати одне с таких значень:

БП = 1 – за наявності бізнес-плану;

БП = 0 – за відсутності бізнес-плану.

3. Прибуткова діяльність (ПД) – свідчить про рентабельну діяльність підприємства.

Показник ПД може мати одне с таких значень:

ПД = 3 – прибуткова діяльність за останні три роки;

ПД = 2 – прибуткова діяльність за останні два роки;

ПД = 1 – прибуткова діяльність за останній рік;

ПД = 0 – відсутність прибутку.

4. Погашення позичок у минулому (ПП) – характеризує наявність або відсутність фактів неповернення чи несвоєчасного повернення кредитів.

Показник ПП може мати одне с таких значень:

ПП = 1 – кредит погашено без проблем;

ПП = 0,7 – кредит погашено після відстрочки;

ПП = 0,1 – кредит прострочений;

ПП = 0 – позичальник ухиляється від відповідальності.

Якщо позичальник не користувався кредитами в минулому, ПП = 0,1.

5. Сплата відсотків за користування кредитом (СВ) – характеризує наявність або відсутність фактів сплати чи несвоєчасної оплати процентів за користування кредитом.

Показник СВ може мати одне с таких значень:

СВ = 1 – нараховані проценти сплачено своєчасно;

СВ = 0,7 – проценти сплачено із затримкою платежу;

СВ = 0,1 – проценти прострочено;

СВ = 0 - позичальник ухиляється від відповідальності.

Якщо позичальник не користувався кредитами в минулому, СВ = 0,1.