Д ва агента валютного контроля (уполномоченный банк и тамо­женный орган) обменялись документами, необходимыми для контроля за обоснованностью платежей за импортируемые то­вары

Б анк импортера в течение 5 календарных дней после подписания ПСи формирует его электронную копию и в течение 10 календарных дней, следующих за датой подписания ПСи, на­правляет эту копию в ФТС России.

При поступлении в банк денежных средств по контракту от нерезидента импортер в течение 7 календарных дней, следую­щих за датой зачисления денежных средств на счет импортера, представляет в банк информацию о номере и дате ПСи, по которому поступили денежные средства, о коде вида оплаты с указанием сумм по каждому коду вида оплаты.

Карточка платежа направляется банком импортера в ФТС России в течение 10 календарных дней, следующих за датой ее формирования.

Для обратной связи ФТС РФ с агентами валютного контроля введен основной обменный документ валютного контроля — учетная карточка импортируемых товаров.

Учетная карточка импортируемых товаров (УКи) — это документ валютного контроля, содержащий сведения из ГТД об общей фактурной стоимости импортированных по кон­тракту товаров.

УКи составляется в ФТС РФ по особой форме, на основании данных ГТД после завершения таможенного оформления товаров.

УКи направляются в электронном виде в соответствующие банки в течение 20 календарных дней после даты принятия решения о выпуске товаров (графа "Д" ГТД) для идентифика­ции платежей и последующего возврата в ФТС России по мере готовности, но не позднее указанного на ней контрольного срока возврата вместе с относящимися к ним заполненными карточ­ками платежа.

Этап банковского контроля за обоснованностью оплаты ре­зидентами импортируемых товаров включает следующие опера­ции:

1, Полученные из ФТС РФ учетные карточки банк регистрирует в соответствии с внутренними правилами делопроизводства.

2. Банк импортера сверяет сведения, содержащиеся в УКи, поступившей из ФТС России, со сведениями ксерокопии ГТД, представленной импортером в банк. В случае выявления расхождений банк импортера:

• вносит изменения в УКи на основании ксерокопии ГТД и направляет ее в ФТС России в установленном порядке;

• по электронным каналам связи информирует ФТС России о необходимости удаления варианта УКи, содержащего ошибочную информацию, и обеспечивает направление в ФТС России варианта УКи, соответствующего сведениям, содержащимся в ксерокопии ГТД;

• одновременно с этими действиями банк импортер заказ­ным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает ФТС России о выявленном расхождении с приложением копии соответствующей ГТД, заверенной подписью ответственного лика банка импортера и печатью банка импортера.

3. Импортер на основе имеющихся в его распоряжении до­кументов не позднее чем за 10 календарных дней до контроль­ного срока возврата УКи в ФТС России, информирует банк в установленном порядке об оплате указанных в УКи товаров.

4. Банк импортера обрабатывает УКи в установленном по­рядке и возвращает их вместе с относящимися к ним карточками платежа в ФТС России не позднее указанного в УКи контроль­ного срока возврата. Если УКи формировалась банком самостоятельно на основе ГТД, представленной импортером после истечения 20 календарных дней за датой, указанной в графе "Д" ГТД, то УКи (вместе с карточками платежа) направляются в ФТС России в течение 10 календарных дней, следующих за датой их формирования.

5. Распечатанные на бумажном носителе УКи и карточки платежа, отправленные в ФТС России, ксерокопии ГТД, векселей, копии поручений (заявлений) на оплату обязательств по контракту, ведомость банковского контроля (документ валютного контроля, содержащий сводные сведения об операции по контракту), ПСи, а также иные документы и сведения, оформляемые (формируемые) банком импортера или поступающие в банк в связи с данным Пси, направляются банком в соответствующее досье.

По истечении 90 календарных дней с даты, указанной в графе ПСи "Последняя дата", но не ранее даты отправки в ФТС России всех имеющихся в банке импортера УКи по данному ПСи это досье закрывается и сдается в архив банка для последующего хранения в течение не менее пяти лет с даты сдача в архив.