Проверка и документальная ревизия по вопросам обеспечения медицинским имуществом

Контроль за обеспечением медицинским имуществом осуществляется должностными лицами учреждений и формирований службы медицины катастроф, органами Государственной инспекции по контролю за качеством лекарственных средств, а финансовой деятельности независимыми аудиторскими службами по назначению Минздрава России.

При полной проверке медицинских формирований службы медицины катастроф и их аптек проверяются:

• правильность и своевременность выполнения требований нормативных документов по обеспечению медицинским имуществом;

• полнота и качество планирования по вопросам медицинского снабжения, выполнение мероприятий, предусмотренных годовыми и месячными планами и другими планирующими документами;

• обеспечение учреждений и формирований службы медицины катастроф медицинским имуществом, положенным по табелям и нормам;

• обоснованность определения потребности и целесообразность истребования медицинского имущества;

• наличие и сохранность приходных и расходных документов, правильность их оформления и законность проведения учетных операций;

• правильность записей в книгах учета и соответствие учета данным снятия остатков имущества при инвентаризации, а также подлинность учетных документов, на основании которых производились записи;

• законность списания медицинского имущества;

• соблюдение законности и режима экономии в расходовании медицинского имущества, эффективность мероприятий по экономии медицинского имущества;

• наличие сверхнормативных запасов медицинского имущества, меры по их реализации;

• соблюдение установленного порядка приема, хранения, учета и отпуска особо ядовитых, ядовитых и наркотических лекарственных средств, психотропных веществ и этилового спирта;

• обоснованность, своевременность и законность произведенного освежения медицинского имущества;

• состояние санитарно-гигиенического режима аптеки, условия работы персонала и порядок хранения медицинского имущества;

• соблюдение технологии изготовления лекарственных форм, получения и контроля очищенной воды для инъекций, режима стерилизации, правил мытья аптечной посуды и инвентаря;

• состояние внутриаптечного контроля;

• состояние средств измерений и проведения мероприятий по безопасной эксплуатации объектов гостехнадзора;

• состояние технического обслуживания, ремонта и метрологического обслуживания медицинской техники;

• знание и выполнение должностными лицами функциональных обязанностей по вопросам медицинского снабжения;

• состояние работы по предупреждению и меры борьбы с утратами, недостачами и незаконным расходованием материальных и денежных средств, а также по устранению причин, способствующих их возникновению, организация своевременного возмещения причиненного государству ущерба;

• своевременность и качество организации и проведения контрольно-ревизионной работы должностными лицами и назначаемыми комиссиями;

• выполнение предложений и устранение недостатков по актам предыдущих инвентаризаций, проверок и ревизий, а также указаний вышестоящих должностных лиц.

• правильность ведения учета и хранения медицинского имущества, законность и целесообразность его расходования в медицинских формированиях и других подразделениях центра медицины катастроф.

Документальная ревизия включает в себя полную проверку деятельности медицинских формирований и других подразделений центра медицины катастроф и кроме того, инвентаризацию имущества. При документальной ревизии также проверяются:

- наличие приходно-расходных документов, правильность их оформления и законность проведенных операций;

- записи в книгах учета и их сверка с подлинными документами, на основании которых произведены эти записи;

- своевременность и полнота оформления актов приема, документов на выявление недостачи и порчу медицинского имущества, своевременность записей о выявленных недостачах в книгу учета;

- правильность переведения инвентарного имущества в низшую категорию и законность его списания по актам и инспекторским свидетельствам;

- законность отпуска (отгрузки, отправки, передачи) медицинского имущества;

- правильность хранения учетных документов, законность уничтожения архивных учетных и отчетных документов.

Плановые ревизии в учреждениях, формированиях и подразделениях службы медицины катастроф проводятся комиссиями и представителями вышестоящей организации не реже I раза в год, внутренней проверочной комиссией 1 раз в год по состоянию на 1 июля. Для проведения ревизии (проверки) создается ревизионная группа, руководитель которой разрабатывает план проведения ревизии (проверки) и организует ее выполнение. Для участия в ревизиях и проверках привлекаются должностные лица медицинских складов и аптек, а также члены внутренних проверочных комиссий. Привлекаемые должностные лица пользуются правами штатных инспекторов (ревизоров).

Ежеквартально внутренней проверочной комиссией производится проверка наличия медикаментов списка»А» и спирта с составлением акта. Донесение о наличии ядовитых и наркотических медикаментов и спирта с объяснительной запиской предоставляется в ОЦМК до 5 числа следующего за отчетным кварталом месяца (по состоянию на 1 января, 1 апреля, 1 июля, 1 октября).

Плановые проверки отдельных вопросов медицинского снабжения (наличия, учета, расхода и хранения ядовитых и наркотических лекарственных средств и других медицинских предметов выборочно) в учреждениях, формированиях и подразделениях службы медицины катастроф осуществляются:

• начальником медицинского учреждения - не реже одного раза в три месяца;

• начальником отдела медицинского снабжения - не реже одного раза в месяц;

• начальником аптеки - не реже одного раза в месяц.

Задачи и сроки проведения ревизии (проверки) определяются в плане ее проведения, который разрабатывается председателем комиссии и утверждается лицом, назначившим ревизию (проверку). Срок проведения ее не должен превышать 40 дней. По итогам проведения ревизии и проверок обобщается положительный опыт в организации снабжения. Результаты оформляются актом. Расходование материальных (денежных) средств свыше положенных норм, должно подтверждаться в акте расчетами в количественном и стоимостном выражениях. В акте излагается также краткий анализ причин выявленных нарушений и указываются виновные в этом должностные лица. Выявленные излишки медицинского имущества на основании приказа руководителя учреждения записываются на приход, а недостача списывается по книгам учета только после административного расследования и принятия решения руководителем. Виновные в недостаче материальных средств привлекаются к ответственности в установленном законом порядке. Результаты ревизии (проверки) объявляются в приказе руководителя обревизованного учреждения (формирования). В срок, установленный в акте ревизии (проверки) руководитель учреждения, обязан представить доклад об устранении выявленных недостатков и нарушений должностному лицу, назначившему ревизию (проверку).