- •Производственная программа
- •2. Инвестиционные издержки
- •3. Численность и фонды заработной платы работающих
- •4. Себестоимость продукции и издержки производства
- •5. Планирование финансовых результатов от производственной и сбытовой деятельности
- •6. План денежных поступлений и выплат
- •7. Оценка эффективности инвестиционного
- •Оценка рисков и анализ чувствительности проекта
- •Рекомендации по работе с программой расчета
- •Рекомендуемая литература
Рекомендуемая литература
Беренс В., Хавранек П. М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. перераб. и дополн. изд. – М.: АОЗТ «Интерэксперт», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.
Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. М., 1994. – 80 с.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01). Приказ Минфина РФ от 30 марта 2001 г. № 26н.
Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000). Приказ Минфина РФ от 16 октября 2000 г. № 91н.
Волков О. И., Скляренко В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 280 с.
Крылов Э. И., Журавкова И. В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2001.
Щукол Л. П. Амортизация имущества организаций. – М.: Герда, 2000.
Амортизация. Износ. Нормы амортизационных отчислений. – М.: Приор, 2000.
Вахрушина М. А. Бухгалтерский управленческий учет: Учебник для вузов. М.: Омега –Л, 2003. – 528 с.
Положения по бухгалтерскому учету. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, 2003. – 176 с.
Мелкумов Я. С. Организация и финансирование инвестиций: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 248 с.
Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – М.: Инфра-М, 1999. – 392 с.
Идрисов А. Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. Изд. 2-е, стереотипное. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998. – 272 с.
Милгром П., Робертс Дж. Экономика, организация и менеджмент: Пер. с англ.: В 2 т. / Под ред. И. И. Елисеевой, В. Л. Тамбовцева. – СПб.: Экономическая школа, 1999. – Т.1. 468 с.; Т.2. 422 с.
Радионов А. Р., Радионов Р. А. Управление сбытовыми запасами и оборотными средствами предприятия (практика нормирования): Учеб. пособие. – М.: Дело и сервис, 1999. 400 с.
Справочное пособие для расчетов экономической эффективности внедрения новой техники. – М.: ЦНИИ информации, 1984. – 308 с.
Экономическая энциклопедия / Науч.-ред. совет изд-ва «Экономика»; Ин-т экон. РАН; гл. ред. Л. И. Абалкин. – М.: Экономика, 1999. - 1055 с.
Самочкин В. Н. и др. Гибкое развитие предприятия: Эффективность и бюджетирование / В. Н. Самочкин, Ю. Б. Пронин, Е. Н. Логачева, В. И. Барахов и др. – М.: Дело, 2000. – 352 с.
Самочкин В. Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование. – М.: Дело, 2000. – 376 с.
Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)
Бизнес – план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие. – 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В. М. Попова. – М. : Финансы и статистика, 2003. – 432 с.
Попов В. М., Ляпунов С. И., Касаткин А. А. Бизнес – планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2004, 448 с.
Станиславчик Е. Н. Бизнес – план: Управление инвестиционными проектами. – М.: «Ось-89». 2001. – 128 с.
Волков О. И., Скляренко В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 280 с.
П Р И Л О Ж Е Н И Е
Таблица 1 - Программа производства продукции |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Ед. изме-рения |
1 год |
2 год |
3 год всего |
||||||||
Всего |
По кварталам |
Всего |
По кварталам |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1-ый вид продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в натуральном выражении |
к. ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в стоимостном выражении |
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оптовая цена за 1 к.ед. (без НДС) |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2-ой вид продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в натуральном выражении |
к. ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в стоимостном выражении |
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оптовая цена за 1 к.ед. (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и т. д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в натуральном выражении |
к. ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в стоимостном выражении |
тыс.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2 - Расчет инвестиций в оборудование и здания |
|
||
|
|
|
|
Наименование объекта инвестиций |
Количество, ед. |
Цена за единицу, руб. |
Затраты, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Барабан Billeri отмочно-зольный |
|
|
0, 0 |
Барабан Billeri дубильный |
|
|
0,0 |
Барабан Вilleri красильно-жировальный |
|
|
0,0 |
Барабан БПР-К для разбивки |
|
|
0,0 |
и т. д. |
|
|
0,0 |
1. Итого производственное оборудование |
|
|
0,0 |
|
Установлен- ная мощ- ность, кВт. |
Цена за 1 кВт, руб. |
|
2. Силовое оборудование |
|
|
0,0 |
Прочее оборудование: |
|
|
|
% от стоимости производственного оборудования |
|
|
|
3. Прочее оборудование, сумма |
|
|
0,0 |
4. Итого оборудование |
|
|
0,0 |
Затраты на доставку и монтаж (ТЗР), % |
|
|
|
5. Всего оборудование с ТЗР |
|
|
0,0 |
Норма амортизации производственного оборудования,% |
|
|
|
Норма амортизации силового оборудования,% |
|
|
|
Норма амортизации прочего оборудования,% |
|
|
|
6. Амортизационные отчисления от стоимости оборудования в год |
|
|
0,0 |
|
Площадь (объем) |
Цена за 1 кв.м (1 куб. м) |
|
7. Производственное здание |
|
|
0,0 |
8. Здания общепроизводственного назначения |
|
|
0,0 |
9. Здания всего |
|
|
0,0 |
Норма амортизации производственного здания, % |
|
|
|
Норма амортизации зданий общепроиз-водственного назначения, % |
|
|
|
10. Амортизационные отчисления от стоимости зданий в год |
|
|
0,0 |
Таблица 3 - Расчёт численности персонала, расходов на оплату труда и отчислений на социальные нужды |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
Ед. изме-рения |
1 год |
2 год |
3 год всего |
||||||||
Всего |
По кварталам |
Всего |
По кварталам |
|||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1. Численность работающих по проекту, всего, в том числе: |
чел. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. Основные производственные рабочие |
чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Вспомогательные рабочие |
чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов |
чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Расходы на оплату труда основных рабочих, всего, в т. ч.: |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
заработная плата |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
отчисления на социальные нужды |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
6. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, всего |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
заработная плата |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
отчисления на социальные нужды |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
7. Расходы на оплату труда руково- дителей цехов, всего, в том числе: |
т. руб. |
0,0 |
0,0
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
заработная плата |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
отчисления на социальные нужды |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
8. Расходы на оплату труда, всего |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
заработная плата |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
отчисления на социальные нужды |
т. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Среднемес. ЗП 1 основного рабочего |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднемес. ЗП 1 вспомогат. рабочего |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Среднемес. ЗП 1 руковля, спец-та |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Среднемесячная ЗП 1 работающего |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Среднемесячная ЗП 1 рабочего |
руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4 - Расчет прямых переменных затрат по видам готовой продукции на 1 калькуляционную единицу |
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Виды расходов |
1-ый вид продукции |
2-ой вид продукции |
3-ий вид продукции |
||||||||||
Норма расхода на 1 к. ед., кг |
Цена за ед. ресурса, руб. |
Затраты на 1 к. ед., руб. |
Норма расхода на 1 к. ед., кг |
Цена за ед. ресурса, руб. |
Затраты на 1 к. ед., руб. |
Норма расхода на 1 к. ед., кг |
Цена за ед. ресурса, руб. |
Затраты на 1 к. ед., тыс. руб. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||||
1. Сырье |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
2. Сырьё с транспортно-заготовительными расходами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3. Спилок |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
4. Возвратные отходы, в т.ч. |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
мездра |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
и т. д. |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
5. Сырье с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
6. Вспомогательные материалы всего, в т. ч. |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
Эйзапон S |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
Кальцинированная сода |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
Сульфид натрия |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
Гидроксид кальция |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
и. т.д. |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
7. Вспомогательные материалы с ТЗР |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
|
|
0,0 |
||||
8. Транспортно-заготовительные расходы, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Таблица 5 - Исходные данные для расчета себестоимости продукции |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Величина |
||||||
P сут. - общий суточный расход воды на жидкостные процессы, механические операции и приготовление композиций, м3. |
|
||||||
Цена за 1 м3. воды, руб. |
|
||||||
Д р - количество рабочих дней в году |
|
||||||
Рп.л. - суточный расход пара на технологические цели летом, т |
|
||||||
Рп.з. - суточный расход пара на технологические цели зимой, т |
|
||||||
Ц п - цена за одну тонну пара, руб. |
|
||||||
Продолжительность зимы, дней |
|
||||||
Продолжительность лета, дней |
|
||||||
Годовая сумма затрат на пар для технологических целей, тыс. руб. |
|
||||||
Годовая сумма затрат на воду, тыс. руб. |
0,0 |
||||||
Дот - длительность отопительного периода, дни |
|
||||||
Д к - количество календарных дней в году |
|
||||||
V - объём производственного здания, м3. |
|
||||||
t вн. - внутренняя температура помещения, град. С |
|
||||||
t нар. - наружная температура, средняя за отопительный период, град. С |
|
||||||
Годовая сумма затрат на отопление, тыс. руб. |
0,0 |
||||||
Руд - удельная мощность освещения, Вт./ м2. |
|
||||||
S - производственная площадь помещения, м2 |
|
||||||
Ч г.ср. - среднее число часов горения ламп в сутки, часов |
|
||||||
Цена за 1 кВт * ч электроэнергии, руб. |
|
||||||
Годовая сумма затрат на освещение, тыс. руб. |
0,0 |
||||||
Р охр. 1 - расходы по охране труда на одного рабочего в год, руб. |
|
||||||
Р э-э. сут. - суточный расход электроэнергии на технологические цели, кВт * ч |
|
||||||
Годовая сумма затрат на электроэнергию для технологических целей, тыс. руб. |
0,0 |
||||||
% пр. - процент прочих расходов, % |
|
||||||
% ОХР - процент, который составляют общехозяйственные расходы от общепроизводственных, % |
|
||||||
% ком. - процент, который оставляют коммерческие расходы (без расходов на рекламу) от производственной себестоимости, % |
|
||||||
Расходы на рекламу в месяц, тыс. руб. |
|
||||||
Годовая сумма расходов на охрану труда, тыс. руб. |
0,0 |
||||||
Величины показателя, принятого за базу распределения косвенных расходов, по видам продукции: |
|
||||||
для 1-го вида продукции |
|
||||||
для 2-го вида продукции |
|
||||||
для 3-го вида продукции |
|
||||||
Норма производственного запаса, дней |
|
||||||
Длительность производственного цикла, дней |
|
||||||
Норма запаса готовой продукции, дней |
|
||||||
%% за кредит в год (ставка дисконтирования) |
|
||||||
Таблица 6 - Себестоимость продукции при освоенной производственной мощности
Статья и вид затрат |
Затраты на годовой выпуск, тыс. руб. |
Затраты на 1 к. ед. готовой продукции, руб. |
||
1 вид |
2 вид |
3 вид |
||
1. Сырье с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов |
|
|
|
|
2. Вспомогательные материалы с ТЗР |
|
|
|
|
3. Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
4. Заработная плата основная и дополнитель-ная основных производственных рабочих |
|
|
|
|
5. Единый социальный налог |
|
|
|
|
6. Общепроизводственные расходы, в том числе |
|
|
|
|
заработная плата основная и дополнитель-ная других категорий работающих (вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цехового уровня) |
|
|
|
|
единый социальный налог |
|
|
|
|
ремонт оборудования |
|
|
|
|
амортизация оборудования |
|
|
|
|
затраты на отопление и освещение |
|
|
|
|
ремонт здания |
|
|
|
|
амортизация здания |
|
|
|
|
затраты на охрану труда |
|
|
|
|
прочие общепроизводственные расходы |
|
|
|
|
Итого цеховая себестоимость |
|
|
|
|
7. Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
Итого производственная себестоимость |
|
|
|
|
8. Коммерческие расходы, в т. ч. |
|
|
|
|
расходы на рекламу |
|
|
|
|
другие общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
Всего полная себестоимость |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
переменные расходы |
|
|
|
|
постоянные расходы |
|
|
|
|
Таблица 7 - Затраты на производство и продажу продукции по годам реализации проекта в зависимости от объёма выпуска |
||||||||||||||||||||||||||
(тыс. руб.) |
||||||||||||||||||||||||||
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год Всего |
|||||||||||||||||||||||
Всего |
По кварталам |
Всего |
По кварталам |
|||||||||||||||||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||||
1-ый вид продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Сырьё с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Вспомогательные материалы с ТЗР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
2-ой вид продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Сырьё с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Вспомогательные материалы с ТЗР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
3-ий вид продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
и т. д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
1. Переменные затраты на весь объём продукции, в т. ч |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Сырьё с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Вспомогательные материалы с ТЗР |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Топливо и энергия на технологические цели |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
ЗП основных рабочих основная и дополнительная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Единый социальный налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Продолжение табл. 7 - Затраты на производство и продажу продукции по годам реализации проекта в зависимости от объёма выпуска
|
||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|||||||||||||||
2. Постоянные затраты за период, в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Общепроизводственные расходы, всего, в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
затраты на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
единый социальный налог |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
амортизация оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
ремонт оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
освещение, отопление |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
амортизация здания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
ремонт здания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
расходы на охрану труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
ИТОГО цеховая себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
ИТОГО производственная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
коммерческие расходы, всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
в т.ч. расходы на продажу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
расходы на рекламу |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
ВСЕГО полная себестоимость |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
в т. ч. переменные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
постоянные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Средняя себестоимость 1 к. ед. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Затраты на материалы, топливо, энергию (затраты на продукцию и услуги поставщиков) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
НДС, уплаченный за материалы, топливо, энергию. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
Таблица 8 - Расчёт финансового результата |
|
|||||||||||||||||||||||||
(тыс. рублей) |
|
|||||||||||||||||||||||||
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год Всего |
|
||||||||||||||||||||||
|
Всего |
По кварталам |
Всего |
По кварталам |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
I |
II |
III |
IV |
|
I |
II |
III |
IV |
|
|
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
||||||||||||||
1. Общая выручка от реализации произведенной продукции по проекту с НДС |
0,0 |
|
|
|
|
0,0 |
|
|
|
|
0,0 |
|
||||||||||||||
2. НДС полученный |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0
|
|
||||||||||||||
3. Выручка от реализации продукции без НДС |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0 |
0 |
0,0 |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
4. Общие затраты на производ- ство и сбыт продукции без НДС и амортизационных отчислений |
0,0 |
|
|
|
|
0,0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
5. НДС уплаченный (за матери- алы, топливо, энергию и др.) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
6. Амортизационные отчисления |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
7. Налоги, включаемые в себе- стоимость, всего в том числе: |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
транспортный налог |
0,0 |
|
|
|
|
0,0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
земельный налог |
0,0 |
|
|
|
|
0,0 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
9. Финансовый результат (прибыль, убыток) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Продолжение табл. 8 – Расчёт финансового результата |
|
|||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
||||||||||||||
10. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего, в т.ч. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
налог на имущество |
0 |
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
налог на рекламу |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
11. Прибыль до налогообложе- ния |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
Прибыль нарастающим итогом |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
12. Налог на прибыль |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
13. Чистая прибыль |
0,0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
14. НДС в составе строитель- ных работ и приобретаемых основных средств |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
15. Поступление платежей в бюджет, в том числе |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
- НДС к уплате |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
- транспортный налог |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
- налог на имущество |
0,0 |
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
- налог на рекламу |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
- возмещение НДС за обору- дование |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
- налог на прибыль |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
Остаточная стоимость основ- ных средств на начало периода |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
Норматив оборотных средств |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
Налогооблагаемая база по налогу на имущество |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Таблица 9 - Расчет срока окупаемости по прибыли и амортизации |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Чистая прибыль + Амортизация |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
Инвестиции |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
(Прибыль + АО) - Инвестиции |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
Срок окупаемости |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Таблица 10 - Расчет срока окупаемости по прибыли |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Чистая прибыль |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
Инвестиции |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Прибыль - Инвестиции |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
Срок окупаемости |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
Таблица 11 - Расчёт объема безубыточности и запаса финансовой прочности по годам реализации проекта |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
1-ый год |
2-ой год |
3-ий год |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Выручка от реализации за год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Переменные затраты на объём |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Постоянные затраты за год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Маржинальная прибыль в год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Объём безубыточности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Запас финансовой прочности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
||||||||||||||||||||
Таблица 12 - Прогноз поступления денежной наличности |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступление денежных средств от продажи продукции, выработанной в |
Прогнозируемый объем продаж, тыс. руб. |
Коэффициент инкассирования / Сумма поступлений, тыс. руб. |
|
|
|
|||||||
за квартал |
Всего за 1–ый год |
за квартал |
Всего за 2-ой год |
Всего за 3-ий год |
||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
I квартале 1-го года |
0,0 |
80% |
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II квартале 1-го года |
0,0 |
|
80% |
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
III квартале 1-го года |
0,0 |
|
|
80% |
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
IV квартале 1-го года |
0,0 |
|
|
|
80% |
|
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
|
0,0 |
|
|
|
|
|
Итого за 1-ый год |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
I квартале 2-го года |
0,0 |
|
|
|
|
|
80% |
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
II квартале 2-го года |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
80% |
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
|
III квартале 2-го года |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
80% |
20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
|
|
IV квартале 2-го года |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
80% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
|
|
Итого за 2-ой год |
0,0 |
|
|
|
|
|
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Итого за 3-ий год |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 13 - План денежных поступлений и выплат |
|
||||||||||
(тыс. рублей) |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год всего |
||||||||
Всего |
По кварталам |
Всего |
По кварталам |
||||||||
I |
II |
III |
IV |
I |
II |
III |
IV |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||||
1. Денежные притоки от про- дажи продукции с НДС |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
2. Денежные оттоки, всего |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- заработная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- другие расходы в себе- стоимости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- платежи в бюджет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Сальдо потока от операци- онной деятельности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||||
4. Денежные притоки, всего |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
5. Денежные оттоки, всего |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вложения в оборудование и здание |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вложения в прирост оборотного капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Сальдо потока от инвес- тиционной деятельности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 13 - План денежных поступлений и выплат |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
7. Сальдо потока от операци- онной и инвестиционной деятельности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
8. Сальдо потока от опера-ционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
|||||||||||
9. Денежные притоки, всего |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- уставный (складочный) капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- кредиты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- займы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Денежные оттоки, всего |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- уплата процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- погашение основного долга |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- выплата дивидендов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Сальдо потока от финансовой деятельности |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
12. Общее сальдо потока |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
13. Сальдо потока нарастающим итогом |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Таблица 14 - Показатели экономической эффективности проекта |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
|
|
|
|
|
Величина |
||
1. Годовой выпуск продукции, млн.дм2 |
|
|
|
|
||||
2. Численность основных рабочих, чел. |
|
|
|
|
||||
3. Численность работающих, чел. |
|
|
|
|
|
|||
4. Среднемесячная ПТ одного рабочего, м2 / чел. |
|
|
|
|||||
5. Среднемесячная ПТ одного работающего, м2 / чел. |
|
|
|
|||||
6. Среднемесячная ЗП одного рабочего, руб./ чел. |
|
|
|
|||||
7. Среднемесячная ЗП одного работающего, руб./ чел. |
|
|
|
|||||
8. Выпуск продукции на 1 рубль ЗП, руб./руб. |
|
|
|
|
||||
9. Прибыль на одного работающего в год, тыс. руб. |
|
|
|
|||||
10. Затраты на 1 руб. продукции средние, коп. / руб., в т.ч. по видам |
|
|||||||
1-ый вид |
|
|
|
|
|
|
|
|
2-ой вид и т.д. |
|
|
|
|
|
|
||
11. Рентабельность продукции средняя, %, в т. ч. по видам |
|
|
||||||
1-ый вид |
|
|
|
|
|
|
|
|
2-ой вид и т.д. |
|
|
|
|
|
|
||
12. Рентабельность продаж (оборота) средняя, %, в т.ч. по видам |
|
|
||||||
1-ый вид |
|
|
|
|
|
|
|
|
2-ой вид и т.д. |
|
|
|
|
|
|
||
13. Рентабельность производства, % |
|
|
|
|
|
|||
14. Фондоотдача, руб./руб. |
|
|
|
|
|
|
||
15. Фондоёмкость продукции, руб. / руб. |
|
|
|
|
||||
16. Коэффициент оборачиваемости нормируемых оборотных средств, |
|
|||||||
оборотов в год |
|
|
|
|
|
|
|
|
17. Длительность одного оборота нормируемых оборотных средств, дней |
|
|||||||
18. Срок окупаемости, лет |
|
|
|
|
|
|
||
19. Дисконтированный срок окупаемости, лет |
|
|
|
|
||||
20. Текущая приведенная стоимость, тыс. руб. (при r = %) |
|
|||||||
21. Внутренняя норма доходности, % |
|
|
|
|
|
|||
22. Объем безубыточности при освоенной мощности, млн. кв. дм. |
|
|||||||
23. Запас финансовой прочности, % |
|
|||||||
Таблица 15 - Анализ чувствительности проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наименование показателей |
Плановая величина показателя |
Критическое значение показателя |
Запас финансовой прочности, % |
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Объем производства и реализации, в год, млн. дм2 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Оптовая цена за 1 калькуляционную единицу, руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Постоянные затраты, тыс. руб. |
0,0 |
0,0 |
134 |
Переменные затраты, тыс. руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Удельные переменные расходы, руб. |
0,0 |
0,0 |
0,0 |