- •Предисловие
- •Цели и задачи дисциплины, её место в учебном процессе
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •3. Содержание дисциплины
- •3.1. Тематический план и распределение часов по курсу «История налогообложения»
- •3.2. Программа дисциплины
- •Тема 2.3. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 2.4. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Тема 5.1. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 5.2. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4. Методические указания по изучению дисциплины
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •4.1. Методические указания для выполнения самостоятельной и индивидуальной работы студентов по изучению дисциплины
- •4.2. Планы и задания для семинарских занятий и самостоятельной работы студентов
- •Раздел 1. Возникновение и развитие налогообложения в мире
- •Тема 1. Зарождение и развитие мирового налогообложения
- •Раздел 2. Эволюция налогообложения в России
- •Тема 2. Зарождение и развитие налогообложения России
- •Тема 3. Налоговая система Российской империи в XVIII – XIX веках
- •Тема 4. Налоговая система России в XX веке
- •Тема 5. Реформы налоговой системы в ссср в 1985 – 1991 гг. И становление налоговой системы Российской Федерации с 1991 г. По 2000 г.
- •Раздел 3. Развитие теории налогообложения
- •Тема 6. Зарождение и развитие теории налогов
- •Раздел 4. Становление и развитие налоговых органов в России
- •Тема 7. Фискальные органы в истории налогообложения России
- •Раздел 5. История развития основных налогов в России и мировой практике
- •Тема 8. История возникновения и развития основных налогов действующей налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 9. История развития налогообложения в зарубежных странах
- •4.3. Требования к выполнению контрольной работы
- •4.4. Тематика контрольной работы
- •4.5. Методические указания по выполнению контрольной работы по предложенным темам
- •Тема 1. Государственность – основа исторического развития налогов
- •Тема 2. Развитие налогообложения в европейских странах
- •Тема 3. Налоги и сборы в русском государстве
- •Тема 4. Три системы налогообложения России до 1861 года
- •Тема 5. Налоговые реформы Петра I
- •Тема 6. Налоговая система Российской империи, начиная со второй четверти XVIII в.
- •Тема 7. Налоговая система Российской империи в первой половине xιx века
- •Тема 8. Налоги и сборы во второй половине XIX в.
- •Тема 9. Формирование налоговой системы капиталистического периода развития до 1918 г.
- •Тема 10. Налоговая политика Советской России до 1922 г.
- •Тема 11. Налоговая система ссср во время нэпа
- •Тема 12. Налоговая реформа в ссср 1930 – 1932 гг.
- •Тема 13. Налоговая политика во время Великой Отечественной войны и период восстановления народного хозяйства
- •Тема 14. Налоговая система ссср с 1965 г. По 1985 г.
- •Тема 15. Налоговая система в последние годы существования ссср
- •Тема 16. Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 17. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость
- •Тема 18. История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц
- •Тема 19. История возникновения и развития акцизного налогообложения
- •Тема 20. История развития налогообложения за рубежом на примере (по выбору сша, Великобритании, Германии или Франции)
- •5. Вопросы к зачёту по дисциплине «История налогообложения»
- •6. Тестовые задания
- •7. Библиографический список
Тема 17. История возникновения и развития налога на добавленную стоимость
Введение
1. Исторические этапы мирового налогообложения добавленной стоимости.
2. История развития НДС в России.
3. Основные преимущества и недостатки НДС.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе раскрывается понятие и сущность НДС. Даётся характеристика первой возникшей форме косвенного налогообложения, схожей с НДС – налогу с продаж, рассматриваются предпосылки его возникновения и отмены. Отмечается где, когда и кем был сформирован конкретный механизм обложения НДС. Распространение в мировой практики НДС в связи с подписанием в 1957 году в Риме договора о создании Европейского экономического сообщества.
Во втором вопросе рассматривается принятие закона РФ «О налоге на добавленную стоимость», отражается изменение порядка исчисления НДС в связи с принятием НК РФ. Характеризуется налог с продаж, действующий в России с 1998 г. и причины его отмены.
В третьем вопросе рассматриваются основные преимущества и недостатки системы обложения НДС. Рассматриваются дискуссии о замене НДС налогом с продаж.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема 18. История возникновения и развития налогообложения доходов физических лиц
Введение
Возникновение и развитие подоходного налогообложения в мировой практике.
История возникновения подоходного налогообложения в России.
Основные недостатки и преимущества налогообложения доходов физических лиц.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе рассматриваются этапы возникновения подоходного налога в современном его понимании в Англии, Италии, Германии, Австрии, Голландии и США. Раскрываются основные особенности такой системы налогообложения.
Во втором вопросе рассматривается возникновение налогообложения доходов населения в России. Более подробно раскрывается вопрос принятия закона «О подоходном налоге с физических лиц», а также гл. 23 НК РФ «Налог на доходы физических лиц».
В третьем вопросе необходимо рассмотреть основные преимущества и недостатки действующей системы налогообложения доходов физических лиц в России, опираясь на национальный исторический опыт, а также на мировую практику налогообложения.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема 19. История возникновения и развития акцизного налогообложения
Введение
1. Акцизы как самая старейшая форма косвенного налогообложения в мире.
2. История возникновения и развития акцизов в России.
3. Регулирующая роль акцизов в налоговой системе.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо дать понятие акциза, рассмотреть первые упоминания об акцизах в Древнем Риме, эпоху акцизов в Европе. Даётся характеристика возникновения и развития акцизов в Италии, Испании, Бельгии, Британии, Франции и т.д.
Во втором вопросе следует рассмотреть возникновение акцизов в Российской империи и основные этапы развития системы акцизов до наших дней. Раскрыть содержание акцизов на свёклосахарное производство, крепкие напитки, табак, осветительные нефтяные масла, зажигательные спички. Рассматривается становление акцизов в современной России.
В третьем вопросе раскрывается регулирующая роль акцизов в современной мировой практике. Особенное внимание необходимо уделить рассмотрению роли акцизов в России.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.