Вид прод-ци |
Пр год |
Уд.вес |
Отч год |
Уд.вес |
Откл -е |
Темп изменения |
||
По сумме |
По уд.вес |
|||||||
Изд А |
670000 |
19.82 |
696000 |
20.10 |
26000 |
0.28 |
103.9 |
|
Изд Б |
320000 |
9.47 |
325000 |
9.39 |
5000 |
-0.08 |
101.6 |
|
Изд В |
455000 |
13.46 |
460000 |
13.29 |
5000 |
-0.17 |
101.1 |
|
Изд Г |
608000 |
17.99 |
615000 |
17.76 |
7000 |
-0.23 |
101.2 |
|
Изд Д |
357000 |
10.56 |
371000 |
10.72 |
14000 |
0.16 |
103.9 |
|
Прочие изд |
970000 |
28.70 |
995000 |
28.74 |
25000 |
0.04 |
102.6 |
|
всего |
3380000 |
100 |
3462000 |
100 |
82000 |
0 |
105.4 |
Динамика Vреализ орг-ции в действ-х ценах за прошл год и отчетн
Уд.вес=изд А/всего *100 Откл пр-отч
Тизм= Отч/Пр *100В анал ор-ции в отч году по сравнению с прошлым произошло увелечение V реализ изд А на26000,изд Б на 5000,изд В на 5000,изд Г на 7000,изд Дна 14000,проч изд на 25000. В организ наблюд положительная тенденция,т.к. увелечение V реализ приведет к увелечению доходов и прибыли организации. Меропр-я необходимо улучшить качество выпускаемой прод-ии за счет нового оборудования,производить изд только из качественного сырья и материалов,также испол квалиф рабочую силу.
№2 Данные для анализа выполнения договорных обязательств
Период |
План поставки |
Недопоставка прод |
||
За месяц |
Сума с нач года |
За месяц |
С начала года |
|
Январь |
6400 |
6400 |
-340 |
-340 |
Февраль |
7650 |
14050(янв+февр) |
-280 |
-620 |
Март |
7040 |
21090 (я+ф+м) |
-300 |
-920 |
За квартал =21090-920/21090=0.956/В анализ орг-ции К дог поставок за янв 0.947,за февр 0.963,за март 0.957,за квартал 0.956,показатели меньше 1,а значит в ор-ции наблюдается отрицательная тенденция,т.е. пр-тие не выполнило договорные обязательства,ей придется уплатить штрафные санкции. Снизится выручка и прибыль. Ор-ции необходимо создать дополн раб места,раионально использовать ФРВ,недопускать прогулов,простоев,
необх материально стим работников,испол квал раб силу,создавать благопр усл труда
№3 Данные для анализа ВП
Показатели |
План |
Факт |
Откл-е |
Тизм |
Среднег числ (Ч) |
110 |
112 |
2 |
101.8 |
Кол-во отраб дней (Д) |
260 |
261 |
1 |
100.4 |
Сред -япродолж раб дня (П) |
7.6 |
7.8 |
0.2 |
102.6 |
Среднечас выр(ЧВ) |
10.0 |
11.0 |
1 |
110 |
ВП |
2173600 |
2508106 |
334506 |
115.4 |
Тизм-Факт/План
ВП=Ч*Д*П*ЧВ
ВП0 = Ч0*Д0*П0*ЧВ0 =2173600 ВПусл1=Ч1*Д0*П0*ЧВ0 =2213120
ВПусл2=Ч1*Д1*П0*ЧВ0 =2221632 ВПусл3=Ч1*Д1*П1*ЧВ0 =2280096
ВП1=Ч1*Д1*П1*ЧВ1 =2508106 ^ВП(Ч)=ВПусл1 –ВП0 =39520
^ВП(Д)= ВПусл2 - ВПусл1 =8512 ^ВП(П)= ВПусл3 -ВПусл2 =58464
^ВП(ЧВ)= ВП1 - ВПусл3 =228010 ^ВПобщ = ВП0 + ВПусл1 + ВПусл2 + ВПусл3 =334506
В анализ организ в отч году по сравнению с прошлым произошло увелеч ВП на 334506.
На это повлияли след факторы : Ув Ч на 2 привело к ув на 39520,Ув Д на 1 привело к ув
на 8512,Ув П на 0.2 привело к ув на 58464,Ув ЧВ на 1 привело к ув на 228010. В ор-ции
наблюд полож тенеденция,т.к рост ВП приведет к увелеч фин рез-тов. Ор-ции
необходимо создать дополн раб места,раионально использовать ФРВ,недопускать
прогулов,простоев,необх материально стим работников,испол квал раб силу,создавать
благопр усл труда
№4 Данные для анализа расходов организации
Виды оборота |
Структура оборота,%
|
Уровень расходов,%
|
|||||||
Продов-ые товары |
76 |
73 |
18 |
20 |
|||||
Непродов-ые товары |
24 |
27 |
10 |
12 |
|||||
Весь оборот |
100 |
100 |
--- |
--- |
1)% числа по плану=76*18+24*10/100=1368+240/100=16,08%
2)% числа фак-ие=76*20+27*12/100=17,84%
3)Измен-е уровня расх.=%фак-%план.=17,84-16,08=1,76%
Вывод:В анализ.организ.факт.по сравн.с планом произошло
увелич-е уровня расх.на +1,76%.На это оказало влияние изм-я
структуры то:Увелич.УВ непрод.тов.на 3%.В орг.набл-ся отриц.тенд-я,т.к увелич.ур.расх.приведет к сниж-ю финн.рез-тов.Организ-и
необход.оптимиз-ть структ.оборота,внедрять новое обор-е,повыш.технолог.,использ.квалифиц.раб.силы .
№5)Данные для анализа выпуска продукции.
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение |
Темп изм-я. |
Выработка 1-го работн.за год. |
170 |
330 |
+160
|
194,1 |
Среднеспис.числ.работн.чел |
1000 |
1020 |
+20 |
102 |
Индекс цен Выраб.1-го раб.в сопост.цен ВП. |
-- 170 170000 |
1,91 172,8 176256 |
--- +2,8 6256 |
--- 101,6 103,7 |
Выр.1.раб.в сопост.цен.=Выр 1 раб./индекс цен=330/1,91=172,8
ВП=Ч*Выр.
ВП0=Ч.0*Выр.0=1000*170=170000 ВПусл.1.=Ч.1*Выр.0=1020*170=473400
ВП1=Ч.1*Выр.1=1020*172,8=176256 ВП(Ч)=ВП.усл.1-ВП.0=3400
ВП(Выр)=ВП.1-ВП.усл.1=2856 ВП(общ)=6256
Вывод:В анализ.орг-и в отч.году по сравн.с прошлым произошло увелич-е ВП
на 6256,на это пов-ли след.фак-ы:-увелич.вар.1 раб.в сопост.ценах на 2,8,что
привело к увелич.ВП на 2856,увел.числ-ти раб-ов на 20,привело к увелич.ВП
на 3400.В организ.наблюд.положит.тенденц.,т.к.увелич.ВП организ-ии необход
.исп-ть кач-ое сырье,квалифиц.раб.силу,матер-но стимулировать работников.
6)Данные для анализа вал.Продукции.
Показатели |
Прошлый год |
Отч.год |
Отклонение |
Т изм-я. |
Вал.прод-я |
800,0 |
870,5 |
+70,5 |
108,8 |
Среднегодовая стоим-ть осн.произв.фондов. |
1300 |
1390 |
+90 |
106,9 |
Фондоотдача |
0,615 |
0,626 |
+0,015 |
101,8 |
Откл-е=отч.-пр.год
Т изм-я.=отч/пр*100
Ф.отд.=ВП/ср.ст-ть осн.фондов ВП=ОС*Ф.отд.
ВП0=ОС0*Фотд=1300*0,615=799,9 ВП усл.1.=ОС1*Ф.отд.0=1390*0,615=854,9
ВП(ОС)=ВП усл.1-ВП.0=854,9-799,9=55 ВП(Ф.отд)=ВП1-ВП.усл1=15,2
ВП(общ)=55+15,2=70,2
Вывод:В анализир.организ.в отч.году по сравн-ю с прошлым произошло увелич.вал.прод.на 70,5 млн.р.На это повлияло:Увелич.среднег.ст.ОФ на 90 привело к увелич-ю на 55.Увелич.Ф.отд.на 0,015 прив.к увелич.вал.пр.на 15,2.В организ.набл-ся отриц.тенденц.
Задача 7
Данные для анализа использования производственной мощности
Виды изделия |
Фактический выпуск, тонн |
Коэфф. Пересчета в ржаной хлеб |
Факт. выпуск в пересчете в ржаной хлеб |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Хлеб ржано-пшеничный |
800 |
1,1 |
880 |
2. Подовой хлеб |
1200 |
1,2 |
1440 |
3.Булочные изделия |
620 |
1,4 |
868 |
Итого |
2620 |
х |
3188 |
Годовая расчётная мощность печей, выраженная в ржаном хлебе – 4800 т.
Коэфф. Использования мощности в прошлом году составил – 0,675
Решение
1) Коэфф. Использование производственной мощности в отч. году
3188/4800=0,664
2) Отклонение 0,664-0,675= - 0,011
Вывод: В анализируемой организации в отчётном году по сравнению с прошлым произошло уменьшение коэфф. Использования производственной мощности на 0,011. Это является отрицательной тенденцией т. К. приведёт к уменьшению выпуска продукции.
Мероприятия: приобретать новое оборудование; использовать квалифицированную раб. силу, рационально использовать фонд рабочего времени машин и оборудования.
Задача 8
Данные для анализа выпуска продукции
Показатели |
Ед. измерения |
План |
Факт |
Отклонение |
Темп изменения, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Валовая продукция (ВП) 2. Средн числ (Ч) 3. Кол дней (Д) 4.прод дня (П) 5. час выр (ЧВ) |
Тыс. руб. Человек
Дни Часов
Тыс. руб. |
458419,5 210
21 7,7
13,50 |
490300 212
22 7,8
13,48 |
+31880,5 +2
+1 +0,1
-0,02 |
107,0 101,0
104,8 101,3
99,9 |
ЧВ (факт) = = = 13,48 тыс. руб. Отклонение = факт – план
Темп изменения = факт/план х 100 ВП = Ч х Д х П х ЧВ
ВП0 = Ч0 х Д0 х П0 х ЧВ0= 458419,5 тыс. руб. ВП усл.1 = Ч1 х Д0 х П0 х ЧВ0 = 462785,4
ВП усл.2 = Ч1 х Д1 х П0 х ЧВ0 = 484822,8 тыс. руб. ВП усл.3 = Ч1 х Д1 х П1 х ЧВ0 = 491119,2
ВП1 = Ч1 х Д1 х П1 х ЧВ1 = 490300 тыс. руб. ∆ ВП (Ч) = ВП усл.1 – ВП0 = 4365,9 тыс. руб.
∆ ВП (Д) = ВП усл.2 – ВП усл.1 = 22037,4 тыс. руб. ∆ ВП (П) = ВП усл.3 – ВП усл.2 = 6296,4
∆ ВП (ЧВ) = ВП1 – ВП усл.3 = -819,2 тыс. руб. ∆ ВП общая = 31880,5 тыс. руб.
Вывод: В анализируемой организации по факту в сравнение с планом произошло увеличение валовой продукции на 32880 тыс. руб. На это повлияло:
↑ численности на 2 человека, что привело к ↑ ВП на 4365,9 тыс. руб.
↑ отработанных дней на 1 день, что привело к ↑ ВП на 22037,4 тыс. руб.
↑ продолжительности раб. дня на 0,1 час, что привело к ↑ ВП на 6296,4 тыс. руб.
↓ часовой выработки на 0,02 тыс. руб., что привело к ↓ ВП на 819,2 тыс. руб.
В организации наблюдается положительная тенденция т. к. ↑ ВП приведет к ↑ финансового результатаМероприятия: Создание дополнительных раб. мест ,Рациональное использование
фонда рабочего времени Материальное стимулирование работников