- •Введение
- •Расчетная часть «Обобщение данных бухгалтерского учета для целей налогообложения»
- •Ведомость остатков по счетам на 01 декабря 2011 года, руб.
- •1.2. Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011 года
- •1.3. Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
- •Выполнение необходимых расчетов, руб.
- •Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2011 г., руб.
- •Практическая часть
- •2.1. Налоговый регистр по учету прямых расходов
- •2.2. Налоговый регистр по учету косвенных расходов
- •2.3. Заполнение налоговой декларации по ндс
- •2.4. Заполнение декларации по налогу на прибыль организаций Заключение
- •Список используемой литературы
Выполнение необходимых расчетов, руб.
Расчет фактической себестоимости
Показатели |
Сумма |
1. Затраты по дебету счета |
874290 |
а) на начало месяца (+) б) на конец месяца (-) |
14050 86323 |
3. Фактическая себестоимость |
802017 |
Расчет результатов от реализации
Выручка от реализации за минусом НДС |
Себестоимость реализованной продукции |
Расходы на продажу |
Результаты от реализации (прибыль) |
947428 |
710000 |
6000 |
231428 |
Определена сумма отчислений от заработной платы
Дебетуемые счета |
Сумма заработной платы руб. |
Страховые взносы |
Итого |
||
В Фонд социального страхования |
В Пенсионный фонд |
В Фонд обязательного медицинского страхования |
|||
Счет 20 Счет 25 Счет 26 |
110000 40000 21000 |
3190 1160 609 |
28600 10400 5460 |
5610 2040 1071 |
147400 53600 28140 |
Итого |
171000 |
4959 |
44460 |
8721 |
229140 |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за декабрь 2011 г., руб.
№ п/п |
наименование счета |
Сн |
оборот |
Ск |
|||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
01 |
ОС |
9125000 |
|
1035000 |
115000 |
10045000 |
|
02 |
Амортизация ОС |
|
6000000 |
107500 |
145000 |
|
6037500 |
04 |
Нематериальные активы |
635000 |
|
|
|
635000 |
|
05 |
амортизация н.а. |
|
142500 |
|
152500 |
|
295000 |
07 |
Оборудование к установке |
310000 |
|
50000 |
150000 |
210000 |
|
08 |
вложения во внеоборотные активы |
795000 |
|
255000 |
1035000 |
15000 |
|
10 |
материалы |
1057500 |
|
212600 |
241000 |
1029100 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
192650 |
|
84717 |
277367 |
|
|
20 |
Основное производство |
14050 |
|
874290 |
802017 |
86323 |
|
25 |
Общепроизводственные расходы |
|
|
435250 |
435250 |
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
116640 |
116640 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
640815 |
|
802017 |
711250 |
731582 |
|
44 |
Расходы на продажу |
|
|
6000 |
6000 |
|
|
50 |
Касса |
750 |
|
152050 |
152200 |
600 |
|
51 |
Расчетный счёт |
3400100 |
|
1072600 |
1023400 |
3449300 |
|
58 |
Финансовые вложения |
330000 |
|
|
|
330000 |
|
60 |
расчёты с пост и подряд |
|
512500 |
635450 |
555367 |
|
432417 |
62 |
расчёты с покупателями и заказчиками |
935375 |
|
1155400 |
1050000 |
1040775 |
|
66 |
расчёты по краткосрочным кредитам и займам |
|
151000 |
90000 |
9000 |
|
70000 |
67 |
расчёты по долгосрочным кредитам и займам |
|
600000 |
|
|
|
600000 |
68 |
расчёты по налогам и сборам |
|
195400 |
296967 |
270028 |
|
168461 |
69 |
расчёты по социальному страхованию |
|
62650 |
69000 |
58140 |
|
51790 |
70 |
расчёты с персоналом по оплате труда |
|
152550 |
168150 |
178000 |
|
162400 |
71 |
Расчёты с подотчетными лицами |
1450 |
|
7050 |
8750 |
0 |
250 |
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
|
|
1250 |
|
1250 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
7600 |
1950 |
64800 |
25800 |
72400 |
27750 |
80 |
Уставный капитал |
|
7624490 |
|
|
|
7624490 |
83 |
Добавочный капитал |
|
260000 |
|
|
|
260000 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) |
|
455000 |
|
1461272 |
|
1916272 |
90 |
Продажи |
|
|
1155400 |
1155400 |
|
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
16500 |
16500 |
|
|
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей |
|
|
2500 |
2500 |
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
1287250 |
1518678 |
231428 |
|
|
|
ИТОГО |
17445290 |
17445290 |
10384809 |
10384809 |
17646330 |
17646330 |