МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный

инженерно-экономический университет»

Факультет информационных систем в экономике и управлении

Кафедра информационных систем в экономике

УТВЕРЖДАЮ

Проректор

по учебно-методической работе

и качеству образования

д.э.н., профессор

_______________ В.И. Малюк

Рег. №

ПРЕДМЕТНО-ОРИЕНТИРОВАННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ

Методические указания

к лабораторным работам

Направление 080800-Прикладная информатика

Санкт-Петербург

2012

Допущено

редакционно-издательским советом СПбГИЭУ

в качестве методического издания

Составитель

доцент, канд. физ-мат. наук С.Е. Пономарев

Рецензент

доктор. технических наук, проф. каф. ВСиП Голоскоков К.П.

Подготовлено на кафедре

информационных систем в экономике

Одобрено научно-методическим советом факультета информационных систем в экономике и управлении

Отпечатано в авторской редакции с оригинал-макета,

подготовленного составителем

 СПбГИЭУ, 2012

ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 1

ТЕМА РАБОТЫ: ТИПОВЫЕ АЛГОРИТМЫ И ПРОГРАММЫ СИСТЕМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Теоретическая часть

Цель работы

Цель работы- изучение типовых алгоритмов и программ систем бухгалтерского учета на примере решения комплекса задач «Учет кассовых операций по приходу/расходу денежных средств, формирование Журнала- ордера № 1»

Постановка задачи

1.Вычисления в экономических информационных системах

По государственному стандарту на автоматизированные системы управления вычисления в экономических информационных системах выполняются в ячейках электронных таблиц с помощью функций Excel или встроенных функций пользователя. Вычисления в программах запрещаются. Программы манипулируют информационными объектами и заполняют документы справочными данными и полученными значениями. Это требование обеспечивает адаптивность систем к изменению метода расчета технико-экономического показателя и их независимость от программистов.

В системах используются следующие функции:

• ВПР (для нахождения справочной информации, когда задано одно поле справочной записи)

• ЕСЛИ (для задания различных формул в зависимости от комбинаций исходных данных)

• СУММПРОИЗВ (для расчета стоимости закупки, выручки от реализации товарной номенклатуры)

• СУММЕСЛИ (для накопления и распределения денежных средств по заданным элементам, например, счетам аналитического учета, дебиторам / кредиторам)

2.Программы экономических информационных систем

В системах используются следующие программы:

• Множественный подбор (используется для заполнения расчетной таблицы данными, выбираемыми в справочнике)

• Заполнение документа (программа определяет номер первой пустой строки расчетной таблицы и заполняет таблицу, начиная с пустой строки, заданными или вычисляемыми значениями)

• Распределение/накопление денежных средств по заданным элементам

• Поиск строки по дате (программа находит дни даты и по ним вычисляет номер заполняемой строки. Применяется для заполнения индивидуальных карт, журналов-ордеров)

• Поиск образца в приемнике информации (программа определяет номер строки и номер колонки, в которых находится образец, и заполняет ячейку рядом с образцом)

3..Методика решения комплекса задач «Учет кассовых операций по приходу/расходу денежных средств, формирование Журнала- ордера № 1»

Комплекс состоит из трех задач:

1. Заполнение кассовой книги.

2. Формирование оборотно-сальдовой ведомости счетов кассовой книги

3. Заполнение Журнала- ордера № 1.

Кассовую книгу заполняют по электронным и рукописным приходно-расходным ордерам. Основную массу входных документов составляют бумажные приходно-расходные ордеры. Для заполнения кассовой книги используется справочник «Основания платежа», из которого производится выборка видов платежа и его вставка в кассовую книгу.

В оборотно-сальдовой ведомости вычисляются приходы (расходы) по всем счетам кассовой книги. Оборотно-сальдовая ведомость- промежуточный документ. Она нужна для заполнения Журнала- ордера № 1.

В Журнале- ордере № 1 заполняется только одна строка, определяемая датой, заданной в кассовой книге. В этой строке записываются приходы/расходы денежных средств, полученные в оборотно-сальдовой ведомости.

4. Технология решения комплекса задач «Учет кассовых операций по приходу/расходу денежных средств, формирование Журнала- ордера № 1»

Для заполнения кассовой книги пользователь открывает справочник «Основания платежа», выбирает основания, записанные в приходно-расходных ордерах, и в служебной колонке справочника вводит количество приходно-расходных ордеров, содержащих выбранное основание платежа. Специальная программа записывает в кассовой книге выбранные основания платежа столько раз, сколько задал пользователь. Номер корреспондирующего счета определяется по формуле, которая находит по основанию платежа значение корреспондирующего счета в зависимости от того, что вводит пользователь:- приход или расход.

Оборотно-сальдовая ведомость вычисляется по программе распределения/накопления денежных средств по заданным элементам.

Журнал- ордер № 1 заполняется с помощью программ поиска строки по дате и поиска образца в приемнике информации.