6.Виробничий план
При формуванні виробничого плану підприємство орієнтується більшою мірою на використання власних виробничих потужностей ніж на ринковий попит. Тому дуже важливо заповнити склад продукцією в такому співвідношенні, щоб вона швидко реалізовувалася й задовольняла запити потенційних покупців.
Бюджет виробництва складається на основі результатів прогнозу обсягу продажу овочів та фруктів. Прогноз продажу - це припущення про майбутні обсяги реалізації продукції або послуг. В таблиці 4. наведений плановий бюджет продажу овочів та фруктів ТОВ «Фруктово-овочева компанія».
Табл. 4. Плановий бюджет продажу овочів та фруктів
Показники |
По кварталам |
Всього, грн.. |
|||
I |
II |
III |
IV |
||
Обьем продаж, т. |
650,00 |
0 |
0 |
750,00 |
1400,00 |
Ціна за одиницю, тис. грн. |
10 |
0 |
0 |
10,50 |
- |
Дохід від продаж, тис. грн. |
6500,00 |
0 |
0 |
7875,00 |
14375,00 |
Розширений плановий прогноз продажу овочів та фруктів ТОВ «Фруктово-овочева компанія» наведено в табл. 5.
Табл. 5. Розширений плановий прогноз продажу овочів та фруктів
Товар |
Вага, т. |
Ціна, грн. |
Сума, тис. грн |
Томати |
450 |
10 |
4500 |
Огірки |
420 |
11 |
4620 |
Яблука |
230 |
10 |
2300 |
Груши |
180 |
12 |
2160 |
Виноград |
60 |
13 |
780 |
Сливи |
50 |
10 |
500 |
При розрахунку розширеного прогнозу продаж було враховано можливий природній збиток, і товари які втратили товарний вид у розмірі 5 тонн. Розрахунки кількості товарів, які необхідно придбати в бюджетному періоді, містить плановий документ - бюджет придбання товарів, відображений табл.6.
Табл. 6. Бюджет придбання товарів
Товар |
Вага, т. |
Ціна, грн. |
Сума, тис. Грн. |
Томати |
400 |
0,9 |
360 |
Огірки |
400 |
1 |
400 |
Яблука |
250 |
1,5 |
375 |
Груши |
150 |
1,8 |
270 |
Виноград |
50 |
2 |
100 |
Сливи |
50 |
1,5 |
75 |
Кількість та номенклатуру матеріалів, необхідних для виконання виробничої програми бюджетного періоду, визначає бюджет використання матеріалів. Вартість матеріалів, необхідних для виробництва продукції, визначається виходячи з обсягу виробництва, норми матеріальних витрат на одиницю продукції й методу оцінки матеріальних запасів.
Слід зазначити, що основними постачальниками сировини виступають безпосередньо товаровиробники які находяться на півдні України та продають свою продукцію на оптових ринках. Для доставки продукції на склад передбачено створити автопарк у складі наступних транспортних засобів: Газ 3302 - 7 шт, Таврія Пик-ап - 2шт. Автопарк повинен забезпечити доставку продукції на склад, а також до місця безпосередньої реалізації.
Підприємство планує витрати на доставку продукції до складу РСГ у розмірі 120 тис. грн., що відображено наступними розрахунками:
Середня відстань = 500 км.
Вартість бензину, газу = 5 грн.
Кількість ходок = 150 шт. (в 2 сторони), = 300 шт.
Інші витрати = 5 тис грн.
Всього = 120 тис. грн.
Контроль за якістю продукції, що надходить та відвантажується зі складу РГС щодня здійснюється фахівцями лабораторії, технологічних служб.
ТОВ «Фруктово-овочева компанія» планує знаходитися біля м. Біла Церква, на місці складів колишньої військової бази, що була закрита ще в 1991 році. На сьогоднішній день є усна домовленість з відповідальними особами щодо оренди цих приміщень, та можливому подальшому їх придбанні.
Дане місце розташування підприємства вдало поєднує близькість до ринків збуту, зручність для постачальників і споживачів. У місті є великий резерв робочої сили, паливо, енергія за прийнятними цінами, гарні транспортні магістралі й відповідне газо, електро й водопостачання.
Організація праці та керування персоналом підприємства - багатопланові процеси. Вони включають такі елементи, як наймання працівників, розподіл серед них обов'язків, підготовка й перепідготовка кадрів, стимулювання праці, удосконалювання організації.
На виробництві зайняте всього 20 осіб, витрати на їх утримання наведені в табл..7.
Табл. 7. Витрати на оплату праці працівників та робітників
Категории ППП |
Кількість осіб. |
Средньомісячна ЗП, грн./особу. |
Річні витрати на оплату праці, грн. |
Офіс: |
|
|
|
- директор |
1 |
5000 |
60000 |
- маркетолог |
1 |
1500 |
18000 |
- юрисконсульт |
1 |
1500 |
18000 |
- економіст |
1 |
1500 |
18000 |
- бухгалтер |
1 |
1500 |
18000 |
- торговий представник |
1 |
1200 |
14400 |
Виробництво: |
|
|
|
- завідуючий |
1 |
1800 |
21600 |
- лаборант |
1 |
1300 |
15600 |
- оператор |
2 |
1650 |
39600 |
- водії |
7 |
1600 |
134400 |
- вантажники |
2 |
1200 |
28800 |
- прибиральник |
1 |
900 |
10800 |
Всього: |
|
|
397200 |
Враховуючи платежі, що мають накладатися на зарплату то загальні вітрати на оплату праці будуть 556080 грн. Врахувати премії та інші витрати 560000 грн.