1.2. Сущность денег

Сущность денег заключается в том, что они служат необходи­мым активным элементом и составной частью экономической де­ятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса.

Сущность денег характеризуется их участием в:

• осуществлении различных видов общественных отношений;

• распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные возможности денег объясняются разными социально-экономическими условиями;

• определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людь­ми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью, которая определя­ется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и предметов труда, и вновь созданной живым трудом стоимости.

Однако величина стоимости определенного товара, изготов­ленного отдельным товаропроизводителем, выражается ценой, за­висящей не столько от индивидуальных затрат отдельного товаро­производителя, сколько от существующего в обществе уровня за­трат на изготовление тех или иных товаров. Поэтому при реали­зации товара его владелец может претендовать лишь на цену, обусловленную общественно необходимым уровнем затрат на из­готовление определенного товара.

Это означает, что цена, определяемая в соответствии с обще­ственно необходимым уровнем затрат на изготовление отдельных товаров, позволяет товаровладельцам претендовать на получение других товаров в сумме, равной стоимости произведенных това­ров. Этому способствует соблюдение требования эквивалентнос­ти, выполняемое с помощью денег. Последние также создают возможность регулирования оценки отдельных товаров и приоб­ретения (покупки) лишь определенной части общественного про­дукта. Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом.

Кроме того, сущность денег характеризуется тем, что они:

• служат средством всеобщей обмениваемости на товары, не­движимость, произведения искусства, драгоценности и др. Эта особен­ность денег становится заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров (бартером). Дело в том, что отдельные товары также способны обмениваться на другие на условиях бартера. Однако, как уже отмечалось, подобные возможности обмена ограничены рамками взаимной потребности и соблюдением требования эквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство всеобщей непо­средственной обмениваемости на товары и другие ценности.

В различных социально-экономических условиях проявление данного свойства денег меняется. Если при административно-ко­мандной модели экономики возможности непосредственной об­мениваемости денег на товары были ограничены, то при переходе к рыночной экономике такие возможности существенно расши­рились, значение денег в обменных операциях повысилось (см. подробнее в главе 3). Изменения были обусловлены различиями товарно-денежных отношений и сфер их применения;

• улучшают условия сохранения стоимости. При сохранении стоимости в деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки хра­нения и предотвращается порча. Поэтому предпочтительнее со­хранять стоимость в деньгах*.

При характеристике денег нередко обращается внимание на их товарное происхождение и, соответственно, товарную природу. То­варное происхождение денег вряд ли может вызвать сомнение. Одна­ко постепенно, в том числе в связи с переходом от применения пол­ноценных денег к использованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием безналичных расчетов, деньги утрачивали такую присущую товарам особенность, как наличие у них стоимости и потребительской стоимости.

В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в качестве меновой стоимости. Это свидетельствует о том, что деньги все больше отличаются от товара и превратились в самостоятельную экономическую категорию, с сохранением некоторых свойств, придающих им сходство с товаром.

Деньги - это товар особого рода, выполняющий роль всеобщего эквивалента.

Всеобщий эквивалент означает способность товара обмениваться на любой другой товар.

Сущность денег раскрывается в их функциях. Обычно выделяют следующие основные функции денег:

1. средство обращения;

2. мера стоимости;

3. средство платежа;

4. средство накопления;

5. мировые деньги.

Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают -посредником при обмене товаров и услуг, обеспечивают обращение товаров на рынке. Как средство обмена деньги позволяют обществу избежать неудобств бартерного обмена. В данном случае деньги не задерживаются долго в руках покупателей и продавцов И переходят из рук в руки, выполняя эту функцию мимолетно. Это обстоятельство привело в конечном счете к замене полноценных Денег неполноценными деньгами, символами стоимости (бумажные деньги).

Деньги в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров и услуг в денежных единицах (подобно тому как расстояние измеряется в метрах или километрах). Стоимость вещи, выраженная в деньгах, - это ее цена. Для определения цены товаров сами деньги не требуются, поскольку продавец товара устанавливает его цену мысленно (идеально выражает стоимость в деньгах). Выражение стоимости товара в деньгах происходит прежде, чем совершаются купля и продажа товара.

Деньги как средство платежа. Эту функцию деньги выполняют в случае продажи товаров с отсрочкой оплаты (продажа товаров в кредит), выплаты заработной платы, налогов, арендных платежей. Из функции денег как средства платежа возникают кредитные деньги - векселя, банкноты, чеки, кредитные карточки, электронные деньги. В подобном виде они действуют при выплате всякого рода финансовых обязательств.

Помимо того что деньги являются средствами платежа, они выступают и как средство сбережения и накопления. Возможность и необходимость накопления денег возникают в результате отделения актов продажи от купли, т.е. если за продажей товара не последовала покупка, то у продавца остаются на руках Деньги, которые могут с этого времени функционировать в виде запаса ценности. Функции таких сбережений, являющихся отсроченным потреблением, базируются на том, что эти деньги имеют и будут иметь одинаковую ценность и сейчас, и в будущем. Однако реальное выполнение деньгами этой функции имеет свои ограничения. Если номинальная стоимость денег фиксирована, то реальная их стоимость может меняться. В частности, в условиях инфляции реальная стоимость денег резко падает й сохранение богатства в виде денег теряет экономический смысл. Поэтому для сохранения ценности, помимо денег, используются и другие активы - ценные бумаги, недвижимость, драгоценности и др.

Помимо той роли, которую играют деньги в национальной экономике, они выполняют важные функции в международных деловых операциях и выступают как мировые деньги. На мировом рынке функцию мировых денег сегодня выполняет не золото, а валюта - денежная единица, используемая для измерения величины стоимости товара.

Вид денег – это классификация денег с учетом их социально-экономической природы [11, с. 42]. В каждом виде денег имеются подвиды, объединяющие их многообразные формы.

Прежде всего, выделяют такие виды денег, как полноценные и неполноценные; наличные деньги и безналичные.

Полноценные деньги обладают товарной стоимостью, позволяющей формировать их покупательную способность. Покупательная способность, в свою очередь, адекватна внутренней стоимости денег, определяемой условиями их воспроизводства. Полноценные деньги подразделяются натоварные и металлические.

Неполноценные деньги не имеют товарной стоимости и могут бытьобеспеченными и необеспеченными; хартальными и денежными суррогатами(в зависимости от .законодательных основ обращения денежных знаков).

Неполноценные деньги, обеспеченные товарами или валютными металлами (их часто определяют как кредитные деньги), считаются представителями полноценных денег и, не имея собственной стоимости, обладают представительной стоимостью. Представительная стоимость – мера покупательной стоимости, которой обладают неполноценные обеспеченные деньги вследствие обмена на полноценные [11, с. 43].

Поскольку необеспеченные деньги не имеют обеспечения, они не обмениваются на золото или валютные металлы и являются деньгами вследствие всеобщего признания и доверия к ним субъектов хозяйствования. Обращение в хозяйственной системе и платежеспособность этих денег предопределяется доверительной стоимостью – мерой покупательной способности необеспеченных платежных требований, связанных с гарантиями приема со стороны государства в качестве средства платежа.

Хартальные – виды неполноценных денег, обращение которых имеет законодательные основы, признается и поддерживается государством. Если доверительная стоимость необеспеченных денег понижается, обмен на иностранную валюту не поддерживается, в хозяйственный оборот подключаются денежные суррогаты – виды денег, не имеющих законного основания для обращения в национальной экономике.

Реализация основных видов денег осуществляется в разнообразных формах.Формой денег называют внешнее выражение (воплощение) определенного вида денег, дифференцированного по выполняемым функциям.

В современный период используются:

1) золотые деньги (частично) и денежные знаки из бумаги;

2) бумажные деньги;

3) кредитные деньги (банкноты);

4) безналичные деньги (деньги безналичного оборота).

Золотые деньги в виде золотых монет применялись в России после денежной реформы

1895-1897 гг., они обладают существенными не­достатками:

• дороговизна, то есть стоят намного больше, чем денежные знаки из бумаги;

• нельзя обеспечить потребность оборота, так как потребность в деньгах растет быстрее, чем увеличивается добыча золота.

Поэтому во всем мире постепенно золото прекратили применять в качестве материала для изготовления денег. К 2000 г. в России золотые монеты достоинством (по номиналу) 5 и 10 рублей были реализованы, соответственно, по цене 300 и 560 рублей, затем они практически вышли из обращения, превратившись в сокровище. Это свидетельствует о самостоятельности применения денежных знаков. В современный период выпускаемые монеты из драгоценных металлов значительно превышают номинальную стоимость (табл. 3.1).

Подобный процесс охватил все страны мира и повсеместно был пре­кращен размен денежных знаков на золото, отменено фиксированное со­держание золота в денежной единице.

Завершением перехода от полно­ценных денег стало применение денежных знаков на основе бумаги. В наличном денежном обращении широко применяются кредитные деньги (банкноты) и бумажные деньги.

К бумажным деньгам относят денежные знаки, имеющие не ту особенность, что они изготовлены из бумаги, а то, что их выпуск государ­ством осуществляется для покрытия своих расходов. Обратно в казну бу­мажные деньги (казначейские билеты) возвращаются при уплате налогов и других неналоговых платежей, золотого обеспечения не имеют, но обяза­тельны к приему платежей. В нашей стране они выпускались с начала НЭПа до 1925 г. Основной недостаток таких денег состоит в том, что они поступают в оборот без увязки с потребностями в денежных знаках, а поскольку их выпуск обусловлен потребностью в средствах для покрытия расходов государства (казначейства), возможен чрезмерный, в сравнении с потребностью оборота, выпуск денег и в результате – их обесценение и снижение покупательной способности, развитие инфляции.

Такие недостатки в значительной степени снижаются применением кредитныхденег (банкнот). Кредитные деньги также изготавливаются на основе бумаги, но их выпуск обычно производят банки при выполнении кредит­ных операций по различным хозяйственным процессам, как-то: образова­ние запасов товарно-материальных ценностей на срок их использования. Ввод в обращение и изъятие кредитных денег из оборота происходит на основе кредитных операций, а не при осуществлении расходов и получе­нии доходов государством. Особенность кредитных денег состоит в том, что ввод их в обо­рот увязан с его действительными потребностями. Кредитные операции должны осуществляться в связи с реальными процессами производства и реализации продукции.

Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, т. е. определенные запасы, а погашение ссуды происходит при снижении ос­татков ценностей. Поэтому может реально увязываться объем платежных средств, предоставляемых заемщиком, с потребностью оборота в деньгах. Эта особенность – наиболее важное преимущество кредитных денег.

Если же нарушена связь с потребностями оборота, то кредитные деньги утрачивают свои преимущества и превращаются в бумажные де­нежные знаки.

Существенное различие между кредитными деньгами и бумажными денежными знаками (банкнотами и казначейскими билетами) состоит в их выпуске в обращение. Банкноты выпускаются в связи с увязанными кре­дитными операциями, а казначейские билеты – без такой увязки.

Кредитные деньги в своем развитии прошли следующий путь разви­тия: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель – письменное безусловное обязательство должника упла­тить определенную сумму в установленный срок и в установленном месте. Простой вексель выдается должником, а переводный – выписывается кре­дитором и направляется должнику для подписи с возвратом кредитору. Вексель может передаваться, для чего на обороте документа предусмотрены пере­даточные надписи.

Казначейские векселя (имеются в настоящее время) выпускаются государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва.

Платежная гарантия векселя возрастает при акцепте (согласии) бан­ком – этоакцептованный вексель.

Банкнота – кредитные деньги, выпускаемые центральным банком страны. В отличие от векселя она представляет собой бессрочное долговое обязательство и обеспечивается общественной гарантией центрального банка. По существу банкноты – это национальные деньги.

Чек – денежный документ, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Внедрение ЭВМ в кредитных учреждениях создало условия для за­мены чеков кредитными карточками. По существу это не деньги, а средст­во получения краткосрочной ссуды в кредитном учреждении.

Выпускают­ся на базе счета клиента в форме пластиковой карточки с нанесенной на ней встроенной микросхемой. Им предшествовали электронные деньги, когда электронные устройства и системы связи зачисляют и списывают средства, переводы со счета на счет, начисление процентов и контроль за состоянием счетов посредством передачи сигналов без участия бумажных носителей.

По своему значению и последствиям важными являются деньги безналичного оборота, при которых оборот происходит без участия денеж­ных знаков. Применение таких денег расширяется благодаря их преиму­ществам за счет снижения издержек осуществления денежного оборота, за счет уменьшения расходов на печать, пересылку, учет и охрану денежных знаков. Кроме того, предотвращается возможность хищения денежных знаков и др.

Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

1) в расчетах участвуют трое – плательщик и получатель, а также банк, в котором осуществляются расчеты;

2) участники расчетов состоят в кредитных отношениях с банком, имея остатки на счетах;

3) перемещение денег от одного участника расчета к другому произ­водится путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредит­ные отношения банка с участниками таких операций.

В соответствии с законом РФ от 6 июля 1996 г. появилась денежная единица «долговой рубль» (дор), условная денежная единица, выражаемая в валюте РФ и предназначенная для индексации суммы обяза­тельства государства по погашению долга по гарантированным сбереже­ниям граждан. Индексация производится по текущим ценам необходимого социального набора продуктов и непродовольственных товаров и услуг на душу населения в сравнении с базисной оценкой такого набора в 1990 г. В обиходе практически не применяется.

Структура денежной массы — это упорядоченная совокупность платежных и покупательных средств, как наличных, так и безналичных.

Структура денежной массы состоит из трех частей:

*активная часть, в которую включены деньги, обслуживающие реальный оборот товаров и услуг в хозяйстве;

*пассивная часть, включающая в себя денежные средства, находящиеся на текущих банковских счетах;

*«квазиденьги» — другие денежные активы.

В структуру денежной массы включены следующие агрегаты:

*М0 — наличные деньги и банкноты;

*М1 — наличные деньги М0 + денежные средства, находящиеся на вкладах до востребования, за исключением депозитов органов госуправления;

*М2 — агрегат М1 + среднесрочные вклады в коммерческих банках;

*М3 — М2 + долгосрочные (свыше 4 дет) вклады в коммерческих банках.

Доля наличных денег в структуре денежной массы невелика, хотя бытовое представление трактует денежную массу именно как совокупность всех наличных средств. Наиболее весомая и постоянно увеличивающаяся часть денежной массы — так называемые «Квазиденьги»: денежные средства, лежащие на срочных депозитах, сберегательных вкладах или депозитных сертификатах, вложенные в акции и так далее.

Денежное обращение - это непрерывное движение денег.

Закон денежного обращения

Количество денег, необходимых для обращения, определяется законом денежного обращения.

Такой закон был открыт К. Марксом. Он устанавливает количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа.

Закон денежного обращения - объективный экономический закон, выражающий необходимость систематического использования части национального дохода для расширения и качественного совершенствования процесса производства, увеличения национального богатства. Материальная основа накопления - превышение производства над потреблением.

Одним из важнейших количественных показателей движения денег является объем денежной массы. Денежная масса представляет собой совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающих экономические связи между физическими и юридическими лицами, а также государством.

Кд=СЦ-ПК-ВП+ВК/ О

где Кд - количество денег для обращения и платежа

СЦ - сумма цен реализуемых товаров и услуг

ПК - продажа в кредит

ВП - взаимопогашающие платежи

ВК - возврат кредита

О - число оборотов денежной единицы

Закон денежного обращения, открытый К.Марксом, устанавливает количество денег, нужное для выполнения ими функций средства обращения и средства платежа. Количество денег зависит от количества проданных на рынке товаров и услуг, уровня цен и тарифов и скорости обращения денег. Скорость обращения денег определяется числом оборотов денежной единицы за известный период.

Концепция эластичности имеет многочисленные сферы практического применения. Одной из них является определение ценовой стратегии продавцов: ценой назначить, чтобы получить наибольший выручка, стоит ли ее снижать или повышать. Совокупная выручка продавцов (TR = P · Q), одновременно является расходами покупателей, поэтому связь между показателем эластичности и изменением расходов представляет интерес для обеих сторон.

На рис. 3.6. изменения расходов покупателя (выручки продавца) изображены прямоугольниками (+,-). На верхнем отрезке кривой спроса, где спрос на товар эластичен, рост выручки за счет увеличения объема продаж (+) превышает его потери от снижения цены с до. В нижней части кривой, где спрос неэластичный, потери выручки от снижения цены (-) превышают прирост (+), следовательно, снижать цену нет смысла.

Таким образом, если спрос на товар эластичен, цена и выручка изменяются в противоположных направлениях, если спрос неэластичен, выручка и цена изменяются в одном направлении. В случае единичной эластичности расходы покупателей и выручка продавцов не меняются с изменением цены. В точке единичной эластичности () выручка достигает максимальной величины, иллюстрирует кривая TR на рис. 3.7.

Теория эластичности и приспособления рынка также имеет важное практическое значение для анализа и прогнозирования последствий изменения рыночных условий. Например, если за засухи ожидается сокращение предложения любого сельскохозяйственного продукта на мировом рынке, то для определения влияния этого события на мировую цену товара можно изобразить кривые фактического спроса и предложения, а затем рассчитать их смещения и определить изменение равновесной цены.

Еще один важный аспект применения теории эластичности - определение последствий государственного вмешательства в ценообразование. В случае отклонения цен от равновесных результате государственного регулирования величины дефицитов и излишков, возникающих в результате этого, прямо зависят от эластичности спроса и предложения. Чем менее эластичными являются спрос и предложение, тем меньшими будут величины дефицита и избытка, и наоборот.

Важной областью применения концепции эластичности является налоговая политика. Конечно налоги устанавливаются на товары и услуги, спрос на которые неэластичен, что позволяет увеличить налоговые поступления. Если спрос на товар эластичен, установление или повышение налога может привести к сокращению налоговых поступлений.

Относительная эластичность спроса и предложения определяет распределение налогового бремени между покупателями и продавцами (рис 3.8). Если спрос на товар относительно неэластичный по сравнению с предложением (рис. 3.8.а), большую часть налогового бремени будут нести покупатели (площадь А), меньшую часть будут платить продавцы. И наоборот, если спрос на товар эластичен по его предложение (рис. 3.8.б), с установлением налога большую часть налогового бремени будут нести продавцы (площадь В), а меньшую часть - покупатели.

ПРИМЕНЕНИЕ ТЕОРИИ ЭЛАСТИЧНОСТИ

Эластичность — мера чувствительности спроса и предложения к изменению определяющих их факторов,мера реакции одной величины на изменение другой.

Применение теории эластичности — это практическое использование теоретических критериев,характеризующих степень чувствительности спроса и предложения к изменению различных факторов.

Широкое применение теории эластичности на практике обусловлено следующими обстоятельствами:

1) для фирмы важно иметь в виду,что эластичность спроса на ее продукцию и эластичность рыночного спроса не совпадают;

2) спрос всегда (за исключением абсолютной монополии предприятия на рынке) более эластичен,чем предложение;

3) для определения ценовой эластичности спроса на продукцию,помимо реакции потребителей,необходимо учитывать также реакцию конкурентов на повышение или понижение предприятием цен;

4) рыночная конкуренция является одним из факторов,определяющих эластичность рыночного спроса на тот или иной товар;

5)в основе концепции ценовой политики с целью повышения ее действенности лежит эластичность рыночного спроса;

6) теории эластичности широко используются на государственном уровне при разработке государственной налоговой политики;

7) в процессе регламентации косвенных налогов государство преследует цель обеспечить

рост налоговых поступлений в бюджет,реализуя тем самым одну из функций налогов — перераспределение ресурсов в экономике; 8) значение показателей эластичности спроса и предложения на различные виды товаров и услуг определяют пропорции распределения налогового бремени между производителями и потребителями продукции.При этом возможны следующие варианты развития событий:

а) если спрос на продукт является эластичным (при условии,что эластичность предложения остается неизменной),налоговая нагрузка ложится на производителя данного продукта;

б) если спрос на продукт является неэластичным (при неизменной эластичности предложения),налоговая нагрузка ложится на его потребителей;

в) если предложение является эластичным (при условии,что эластичность спроса остается неизменной),тяжесть налогового бремени сместится в сторону потребителя;

г) если предложение является неэластичным (при условии,что эластичность предложения остается неизменной),тяжесть налогового бремени смещается в сторону производителя;

9) рост показателей эластичности спроса и предложения какого-либо продукта всегда влечет за собой рост потерь для общества,которые обусловлены несовпадением желаний и возможностей как потребителей,так и производителей этого продукта.

ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ПОВЕДЕНИЕ - ЭТО ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ СПРОСА ПОТРЕБИТЕЛЕЙ НА РАЗНООБРАЗНЫЕ ТОВАРЫ И УСЛУГИ. Действия людей в сфере приобретения потребительских благ субъективны и подчас непредсказуемы. Однако в поведении среднего потребителя можно отметить ряд типичных общих черт: • спрос потребителя зависит от уровня его доходов, влияющих на размер личного бюджета потребителя; каждый потребитель стремится получить за свои деньги «все что можно», т. е. максимизировать совокупную полезность; • средний потребитель имеет отчетливую систему предпочтений, свой вкус и отношение к моде; • на спрос потребителя влияет наличие или отсутствие на рынках взаимозаменяемых или взаимодополняемых товаров. Данные закономерности отмечали еще классики политической экономии. Современная наука определяет поведение потребителя с помощью теории предельной полезности