- •Фінанси підприємства
- •Розділ 1. Організаційні засади виробничої практики
- •1.1. Мета і завдання виробничої практики
- •Кількість часу, відведеного на практичне освоєння питань з кожного розділу програми практики, встановлюється за програмою практики.
- •1.2. Організація та зміст виробничої практики
- •1.3. Управління виробничою практикою
- •Розділ 2. Зміст окремих розділів практики
- •2.1. Організація фінансової роботи на підприємстві
- •2.2. Організація грошових розрахунків
- •2.3. Грошові надходження підприємств. Формування і розподіл прибутку
- •2.4. Оборотні активи та джерела їх формування
- •2.5. Фінансове забезпечення формування та відтворення основних засобів
- •2.6. Оподаткування підприємств
- •2.7. Кредитування підприємств
- •2.8. Оцінка фінансового стану підприємства
- •2.9. Фінансове планування на підприємтсвах
- •2.10. Фінансова санація та банкрутство
- •Розділ 3 Зміст виробничої практики в аграрних підприємствах за кордоном
- •Розділ 4 Зміст виробничої практики в органах державної податкової служби
- •Розділ 5 Зміст виробничої практики в комерційних банках
- •Розділ 6 Оформлення звіту про виробничу практику
- •Додаток 1
- •Додаток 2
- •Додаток 3
- •Додаток 4
- •Кафедра фінансів
2.2. Організація грошових розрахунків
В процесі виконання цього завдання студент повинен:
ознайомитись з порядком відкриття банком рахуків підприємства, оформити документи, які необхідні для відкриття рахунку;
ознайомитися з формами розрахунково-платіжних документів, що використовуються підприємством, оформити ті з них, що використовуються підприємством для розрахунків;
оформити договір на розрахунково-касове обслуговування банком підприємства;
дати характеристику та здійснити аналіз розрахунків підприємства з покупцями та постачальниками;
дослідити схему фінансових взаємовідносин підприємства з банками, податковими органами, бюджетними та позабюджетними фондами, страховими компаніями;
ознайомитися з організацією грошово-готівкових розрахунків на підприємстві, скласти відповідні документи за зразками, що ведуться підприємством;
скласти розрахунок ліміту залишку грошових коштів у касі підприємства;
ознайомитися з порядком контролю за своєчасністю виконання розрахункових операцій;
зробити висовки про стан роботи по здійсненню розрахунково-касових операцій підприємства.
Таблиця 2.1
Рух грошових коштів в 200_ р.
Стаття |
Надходження |
Видаток |
А |
1 |
2 |
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування |
|
|
Коригування на: амортизацію необоротних активів |
|
Х |
збільшення (зменшення) забезпечень |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності |
|
|
Витрати на сплату відсотків |
|
Х |
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах |
|
|
Зменшення (збільшення): оборотних активів |
|
|
витрат майбутніх періодів |
|
|
Збільшення (зменшення): поточних зобов’язань |
|
|
А |
1 |
2 |
доходів майбутніх періодів |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності |
|
|
Сплачені: Відсотки |
Х |
|
податки на прибуток |
Х |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
|
|
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Реалізація: фінансових інвестицій |
|
Х |
необоротних активів |
|
Х |
Майнових комплексів |
|
|
Отримані: Відсотки |
|
Х |
Дивіденди |
|
Х |
Інші надходження |
|
Х |
Придбання: фінансових інвестицій |
Х |
|
необоротних активів |
Х |
|
Майнових комплексів |
Х |
|
Інші платежі |
Х |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
|
|
Рух коштів від надзвичайних подій |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
|
|
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Надходження власного капіталу |
|
Х |
Отримання позики |
|
Х |
Інші надходження |
|
Х |
Погашення позик |
Х |
|
Сплачені дивіденди |
Х |
|
Інші платежі |
Х |
|
Чистий рух коштів до надзвичайних подій |
|
|
А |
1 |
2 |
Рух коштів від надзвичайних подій |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
|
|
Чистий рух коштів за звітний період |
|
|
Залишок коштів на початок року |
|
Х |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
|
Х |