Понятийный аппарат управления рисками
Элементы неопределенности присущи практически всем хозяйственным ситуациям, развитие которых может продолжиться разными путями – не только вследствие принятия различных хозяйственных решений, но и вследствие проявления неопределенных факторов. Это обуславливает возникновение ситуаций, не имеющих однозначного исхода (решения).
Если представляется возможность количественно и качественно оценить появление того или иного варианта, такую ситуацию можно характеризовать как рискованную.
В понятие рискованная ситуация при этом входит не только конкретно создавшаяся к моменту принятия или реализации решения обстановка, но и причины, которые привели к формированию данных условий или обстоятельств.
Рискованной ситуации сопутствуют три одновременных условия:
наличие неопределенности;
необходимость выбора альтернативы (при этом следует иметь в виду, что отказ от выбора также является разновидностью выбора);
возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.
Рискованную ситуацию, исход которой сопровождается потерей организацией части своих ресурсов, недополучением доходов или возникновение дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности, в данной работе предлагается характеризовать как рисковую.
Возникновение рисковой ситуации фиксируется в момент наступления соответствующего рискового события.
Рисковое событие - понятие многогранное, это и смещение во времени запланированных событий и изменение их содержания или количественной оценки, а также нежелательное развитие событий (НРС), как предвиденное, так и неожиданное.
Стремясь «снять» рискованную ситуацию, субъект делает выбор и стремится его реализовать.
Этот процесс находит свое выражение в понятии «риск». Последний существует как на стадии выбора решения (плана действий), так и на стадии его реализации.
И в том и в другом случае риск предстает моделью снятия субъектом неопределенности, способом практического разрешения противоречия при неясном (альтернативном) развитии противоположных тенденций в конкретных обстоятельствах.
В экономике в широком смысле под риском в коммерческих структурах понимается возможность потерь, связанных с вероятностью (угрозой) потери организацией части своих ресурсов, прибыли, недополучением доходов или появление дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах по выданным кредитам.
Более близким, по сути, представляется формулировка понятия «риск»:
риск – это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).
В этом определении, наряду с опасностью, возможностью неудачи присутствует такая черта, как альтернативность.
Но на наш взгляд, наиболее полное определение риска дано А.П. Альгиным:
Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи или отклонения от цели.
В явлении «риск» авторами выделяются следующие основные элементы, взаимосвязь которых и составляет его сущность:
возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
вероятность достижения желаемого результата;
отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
Риск рассчитывается как разность между ожидаемым результатом действий при наличии полной информации о ситуации и результатом, который может быть достигнут, если эти данные неопределенны. Риск, таким образом, количественно определяется через меру упущенной выгоды.
Как потребители, так и производители могут быть разделены на три категории: расположенные к риску, не расположенные к риску и безразличные к нему.
Теория и практика управления риском - риск-менеджмент – имеют разработанный инструментарий различных методов оценки и анализа материальных, финансовых, временных и других видов потерь при качественном анализе риска, к которым относятся: статистический и аналитический методы, анализ целесообразности затрат, использование аналогов, метод экспертных оценок и др.
Существенный интерес представляют принципы дифференцирования зон или областей хозяйствования по степени влияния факторов риска на деятельность организации.
Практика экономической жизни показывает, что возникший риск может быть уменьшен, а его последствия в зависимости от обстоятельств смягчены или устранены с помощью различных технических приемов.
Весьма важно, чтобы при анализе риска лицо, принимающее решение, как и другие заинтересованные лица, оказались в состоянии проникнуть в сущность производственно-хозяйственной деятельности, отразить глубинные связи и отношения, которые в реальности воплощаются при логическом представлении проблемы в системе связей материальных, финансовых и информационных потоков.
Существует разнообразие в подходах к трактовке термина «риск».
Рисунок – Основные группы подходов к определению риска