2.5 Производственный план

Трудоемкость восстановления одной детали составляет 0,96 чел/ч. Расчет трудоемкости представлен в разделе 3 курсового проекта по дисциплине «Ремонт дорожных машин, автомобилей и тракторов».

Годовой фонд времени работы оборудования Т_ф.н.о = 1972 ч.

Годовой фонд времени работы рабочих Т_ф.н.р = 1989 ч.

Материальные затраты на ремонт одной детали представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Затраты на ремонт одной детали

Наименование	Кол-во	Цена за ед., руб	Стоимость, руб
Седло клапана	1-8 шт	225,00	225-1800,00
Ветошь	0,15 кг	20,00	3,00
Моющее средство МС-37	0,3 кг	25,45	7,63
Итого:			235,63

2.5.1 Амортизационные отчисления

Срок службы производственного инструмента составляет менее одного года, поэтому нет необходимости начислять на него амортизацию. В момент списания инструмента в производство, его стоимость в полной сумме переносится на стоимость ремонта..

Время эксплуатации производственного оборудования зависит от амортизационной группы. В свою очередь, амортизационная группа выбирается на основании Постановления Правительства РФ от 1 января 2002 г. №1 (с изменениями и дополнениями) «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» [2].

Технологическое оборудование на нашем предприятии относится к пятой амортизационной группе. Максимальное время эксплуатации оборудования свыше 7 лет до 10 лет включительно.

Величина амортизационных отчислений на один ремонт представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Амортизационные отчисления на один ремонт

№	Наименование	Количество	Сбал , руб	№ амортиз. группы	Время экспл., лет	Аг , руб	Ана 1 ремонт, руб
1	Установка моечная	1	50000,00	5	10	5000,00	3,76
2	Вертикально-фрезерный станок	1	240000,00	5	10	24000,00	18,05
3	Вертикально-сверлильный станок	1	210000,00	5	10	21000,00	31,50

Продолжение таблицы 5

№	Наименование	Количество	Сбал , руб	№ амортиз. группы	Время экспл., лет	Аг , руб	Ана 1 ремонт, руб
4	Стенд для проверки герметичности клапанов головки блока	1	80000,00	5	10	8000,00	6,06
5	Ручной пресс	1	20000,00	5	10	2000,00	1,50
Итого:							60,87

2.5.2 Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования на один ремонт принимаем в размере 5% от амортизационных отчислений:

60,87 * 0,05 = 3,04 руб.

2.5.3 Затраты на электроэнергию

Стоимость 1 кВт/ч = 4 руб. Затраты электроэнергии на технологические нужды представлены в таблице 6.

Таблица 6 - Затраты электроэнергии

Наименование	Мощность, кВт	Время работы, ч	Затраты, кВт/ч	Итого, руб
Установка моечная	21,6	0,5	5,04	43,20
Вертикально-фрезерный станок	7,5	0,03	1,4	0,90
Вертикально-сверлильный станок	8,5	0,003	0,83	0,10
Стенд для проверки герметичности клапанов головки блока	15,2	0,4	2,3	24,32
Итого:					68,52

2.5.4 Заработная плата основных рабочих

Величина заработной платы основных производственных рабочих представлена в таблице 7.

Таблица 7 - Заработная плата основных рабочих

Содержание операции	Норма времени, ч	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб	Итого, руб
Моечная, сушильная	0,25	4	42,90	10,72
Подготовительная	0,04	4	42,90	1,72
Фрезеровочная	0,05	5	53,75	2,69

Продолжение таблицы 7

Содержание операции	Норма времени, ч	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб	Итого, руб
Моечная, сушильная	0,25	4	42,90	10,72
Сверлильная	0,004	5	53,75	0,22
Механическая	0,08	4	42,90	3,43
Моечная, сушильная	0,25	4	42,90	10,72
Контрольная	0,04	5	53,75	2,15
Итого:				42,37

Заработная плата основных производственных рабочих с учетом дополнительной заработной платы (10% основной заработной платы) составит:

ОПР = 42,37 * 1,1 = 46,61 руб.

Величина заработной платы, приходящейся на один ремонт, с учетом районного коэффициента (15%) составит:

ОПР = 46,61 * 1,15 = 53,60 руб.

Обязательные отчисления с фонда заработной платы, производимые в государственные внебюджетные фонды, по ставке 30% составляют:

Отчисл. = 53,60 * 0,3 = 16,08 руб.

2.5.5 Прямые затраты

Прямые затраты на один ремонт представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Прямые затраты

Статья затрат	Сумма, руб
Сырье и материалы	235,63
Возвратные отходы	-
Амортизационные отчисления	60,87
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	3,04
Электроэнергия на технологические нужды	68,52
Заработная плата ОПР	53,60
Отчисления ФСС	16,08
Итог:	437,74

2.5.6 Накладные расходы

Накладные расходы, как часть сметной себестоимости, представляют собой совокупность затрат, необходимых для создания условий по выполнению основной работы, а также их организации, управления и обслуживания предприятия.

В состав накладных расходов общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

Общепроизводственные расходы:

- содержание и эксплуатация оборудования общепроизводственного назначения;

- амортизация оборудования общепроизводственного назначения;

- содержание аппарата управления участка и линейного персонала;

- техника безопасности и охрана труда.

Общехозяйственные расходы:

- содержание административно-управленческого персонала;

- содержание офисных зданий;

- содержание службы безопасности;

- почтово-телелеграфные и канцелярские расходы;

- служебные командировки;

- аудиторские, представительские расходы;

- расходы на рекламу.

Величина накладных расходов (20% от прямых затрат) составит:

437,74 * 0,2 = 87,55 руб.

2.5.7 Отпускная стоимость ремонта

Себестоимость одного ремонта складывается из прямых затрат и накладных расходов, и составит:

Себестоим. = 437,74 + 87,55 = 525,29 руб.

Для расчета отпускной стоимости ремонта, себестоимость откорректируем с учетом нормы прибыли (60%) и налога на добавленную стоимость (согласно гл. 21 НК РФ [3] составляет 18%).

Отпускная стоимость одного ремонта с учетом нормы прибыли (60%) составит:

С_рем = 525,29 * 1,6 = 840,46 руб.

Налог на добавленную стоимость (18%) составляет:

НДС = 840,46 * 0,18 = 151,28 руб.

Отпускная стоимость ремонта с учетом нормы прибыли (60%) и налога на добавленную стоимость (18%) составляет:

С_рем = 840,46 + 151,28 = 991,74 руб.

2.5.8 Финансовые показатели деятельности участка

Прибыль представляет собой конечный финансовый результат деятельности участка. Проявляется как разность между доходами от предоставленных услуг и производственными затратами, и составляет:

П = 991,74 - 525,29 - 151,28 = 315,17 руб.

По одному показателю прибыли нельзя судить о степени эффективности хозяйственной деятельности моторного участка, так как не ясно, сколько средств затратило предприятие для организации ремонтных работ.

Общую финансовую оценку деятельности предприятия определяют по показателю рентабельности. Рентабельность моторного участка составляет:

Р = 315,17 / 991,74 * 100 = 32%.