Картки кількісно-сумового обліку за аналітичним рахунком

Постачальник

Шифр рахунку

Дата

№ запису

Зміст запису

Дебет

Кредит

Сальдо на

Оборот

Сальдо на

Постачальник

Шифр рахунку

Дата

№ запису

Зміст запису

Дебет

Кредит

Сальдо на

Оборот

Сальдо на

Постачальник

Шифр рахунку

Дата

№ запису

Зміст запису

Дебет

Кредит

Сальдо на

Оборот

Сальдо на

№ п/п

Назва господарської операції

Сума (грн.)

Дт

Кт

1

2

3

4

5

1.

05.02.20__ р. перераховано з поточного рахунку в оплату заборгованості Черкаському ткацькому комбінату

600

2.

06.02.20__р. з поточного рахунку погашено заборгованість перед органами соціального страхування

3200

3.

06.02.20__р. з поточного рахунку в касу надійшли кошти на виплату заробітної плати

6800

4.

06.02.20__р. з каси видано заробітну плату

6800

5.

08.02.20__ р. отримано від ТОВ «Пассаж»:

- підкладковий матеріал: 24 м. по 10 грн. за 1м.

- тканину “Барвінок”: 20 м. по 25 грн. за 1м.

Разом:

240

500

740

6.

Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість

157,6

7.

13.02.20__ р. відпущено зі складу в основне виробництво:

- гудзики: 40 шт. по 1 грн.

- підкладковий матеріал 25 м. по 12 грн.

Разом:

40

300

340

8.

16.02.20__ р. від АТ “Конвалія” отримано тканину “Лілея”: 20 м. по 20 грн. за 1м. (без ПДВ)

400

9.

Відображено суму податкового кредиту з податку на додану вартість

80

10.

20.02.20__ р. реалізована готова продукція покупцям:

• доход від реалізації готової продукції

• собівартість реалізації готової продукції

• сума податку на додану вартість

24000

15640

4000

11.

23.02.20__р. надійшли кошти від покупців за реалізовану готову продукцію

24000

1

2

3

4

5

12.

25.02. 20__ р. відпущено зі складу в основне виробництво:

нитки: 10 котушок по 2 грн.;

тканину “Ера”: 60 м по 15 грн.;

тканину “Лілея”: 130 м по 20 грн.

Разом:

20

900

2600

3520

13.

Нараховано заробітну плату:

- робітникам основного виробництва

- робітникам загальновиробничого призначення

- адміністративному персоналу

3500

1500

2200

14.

Проведено утримання з заробітної плати:

- прибуткового податку

- до Пенсійного фонду

• до Фонду соціального страхування на випадок безробіття

• до Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати непрацездатності

1400

140

36

36

15.

Проведено нарахування на фонд заробітної плати згідно чинного законодавства

16.

Нараховано знос основних засобів:

- адміністративного призначення

- загальновиробничого призначення

750

1450

17.

28.02.20__ р. перераховано ТОВ «Пассаж» в погашення заборгованості

5000

18

Списано загальновиробничі витрати на витрати виробництва

19.

Списано доходи від реалізації на фінансові результати

20.

Списано собівартість реалізації на фінансові результати

21

Списано адміністративні витрати на фінансові результати

22

Визначена сума прибутку (збитку)