9.2. Кредитная система и банки

Кредитная система – это совокупность кредитных учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства клиентам на условиях обеспеченности, срочности, платности и возвратности. Через эту систему осуществляется регулирование хозяйственной деятельности путем расширения и сжатия денежной массы в обращении.

Основными учреждениями кредитной системы являются банки и небанковские кредитные институты: инвестиционные и пенсионные фонды, страховые компании, ссудно-сберегательные ассоциации, кредитные общества, ломбарды, сберегательные кассы. Основу кредитных отношений образует ссудный капитал. Он представляет собой временно свободные денежные средства, которые возникают у домохозяйств и фирм в процессе их хозяйственной деятельности. У фирм временно свободные денежные средства возникают в виде: 1) накопленных сумм амортизации; 2) накопленной прибыли для расширения производства; 3) начисленной, но не выплаченной до наступления срока заработной платы; 4) разницы сумм, возникающих из-за несовпадения времени продажи произведенных товаров и покупки ресурсов. У домохозяйств временно свободные денежные средства возникают, если часть доходов сберегается. Все эти средства привлекаются кредитными учреждениями и используются в виде ссудного капитала, который предоставляется в заем за определенную плату, называемую процентом. Величина ссудного процента характеризуется: абсолютно – суммой процентов, т.е. величиной годового дохода в рублях; относительно – нормой или ставкой процента, т.е. величиной процентного дохода за год:

Ставка процента =	Годовая сумма процентов в руб.	х 100%.
	Величина ссудного капитала в руб.

Различают номинальную и реальную ставки процента. Реальная ставка процента представляет собой разницу между номинальной ставкой и уровнем годовой инфляции. Реальная ставка процента может колебаться в пределах от нуля до средней нормы прибыли, не принимая значений ни того, ни другого.

Ссудный капитал осуществляет движение в форме кредита. Различают следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, государственный, международный.

Среди всех кредитных учреждений центральное место занимают банки. Банк – это предприятие или учреждение, которое «торгует» деньгами. Как и другие предприятия, банк работает ради получения прибыли. Чтобы заработать прибыль банк выполняет два вида основных операций: пассивные и активные. Пассивные операции – это операции по привлечению кредитных ресурсов. По этим операциям банк платит проценты своим клиентам. Активные операции – это операции по размещению привлеченных кредитных ресурсов, т.е. операции по выдаче различного рода кредитов частным лицам, фирмам, государству и другим субъектам. По этим операциям банк получает проценты с клиентов, которые всегда выше выплаченных процентов.

Разница между полученными и выплаченными процентами образует валовую прибыль банка. Значительную часть прибыли банк зарабатывает от проведения забалансовых операций. Забалансовыми операции называют потому, что они не являются ни активными, ни пассивными и поэтому не находят отражения в балансовых банковских счетах. К таким операциям относят финансовые, биржевые и гарантийные услуги банка: операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями предприятий (трастовые операции), лизинговые и факторинговые операции, проведение консультаций по финансовым вопросам, покупка и продажа государственных ценных бумаг, предоставление гарантий по фьючерсным сделкам и др.

Если из валовой прибыли банка исключить все затраты по его содержанию, то образуется чистая прибыль банка, на базе которой рассчитывается норма банковской прибыли:

Норма банковской прибыли =	Чистая прибыль банка	х 100%.
	Собственный капитал банка

Для обеспечения собственной устойчивости и безопасности банки используют часть своих кредитных ресурсов в виде обязательных резервов. Норма обязательных резервов (НОР) устанавливается центральным банком государства и определяется по формуле

НОР =	Обязательные резервы коммерческого банка	х 100%.
	Обязательства коммерческого банка по бессрочным вкладам

Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В странах с рыночной экономикой существует двухуровневая банковская система, которая формируется сейчас и в России.

Первый уровень такой системы – это Центральный банк, который осуществляет эмиссию денег, регулирует их количество в обращении и контролирует деятельность всех кредитных учреждений. Центральный банк России находится в исключительной собственности государства и подчинен парламенту.

Второй уровень – это коммерческие банки, которые работают с населением и фирмами. Коммерческие банки как структурные элементы единой банковской системы участвуют в выпуске дополнительных денег в обращение или их изъятии из оборота. Дополнительный выпуск или изъятие денег из оборота происходит через механизм предоставления кредитов или их погашения. Дополнительный объем денег, который могут выпустить в оборот все коммерческие банки, зависит от первичного вклада (депозита) в какой-либо банк и от банковского мультипликатора (МБ), исчисляемого по формуле:

МБ =	1
	Норма обязательных резервов в виде десятичной дроби

Если первичный вклад в коммерческий банк составляет, к примеру, 1 млн руб., а норма обязательных резервов 10%, то в оборот дополнительно может быть выпущено 10 млн руб.