5. Формирование финансовых результатов работы предприятия
Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансового результата от реализации продукции (работ, услуг), основных средств и иного имущества предприятия, а также доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разность между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) в действующих ценах без налога на добавленную стоимость и акцизов и затратами на ее производство и реализацию, т.е. себестоимостью.
Балансовая прибыль, кроме прибыли от реализации, включая в себя выручку от продажи основных средств и прочего имущества по продажной цене, доходы за вычетом расходов по внереализационным операциям. Местные налоги и уплату процента за кредит. Две последние позиции включаются в балансовую прибыль со знаком минус.
К доходам по вне реализационным операциям относятся: доходы, полученные от долевого участия в деятельности других предприятий, дивиденды по акциям м доходы по облигациям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию; доходы со сдачи имущества в аренду, доходы от до оценки производственных запасов и готовой продукции; присужденные или признанные самим должником штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушения условий хозяйственных договоров, а также доходы от возмещения причиненных убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; положительные курсовые разницы по валютным счетам, а также операциям в иностранных валютах; другие доходы от операций, непосредственно не связанных с производством и реализацией продукции.
После реализации продукции налог на добавленную стоимость перечисляется предприятием в бюджет.
К расходам по вне реализационным операциям относятся: затраты по аннулированным производственным запасам, а также затраты на производство не давшее продукции; затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов (кроме затрат, возмещаемых за счет других источников); не компенсируемые виновником потери от простоя по внешним причинам; потери от уценки производственных запасов и готовой продукции; убытки по операциям с тарой, судебные издержки и арбитражные расходы, присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров, а также расходы по возмещению причиненных убытков, суммы сомнительных долгов по расчетам с другими предприятиями, а также с отдельными лицами подлежащие резервированию в соответствии с законодательством, убытки от списания дебиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек, и других долгов, нереальных для взыскания, убытки по операциям прошлых лет, выявленные в текущем году, не компенсируемые потери от стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций, убытки от хищений, виновники которых не установлены.
Чистая прибыль формируется на основе балансовой прибыли за вычетом следующих элементов: уплата процента за кредит, превышающего предельную ставку по отсроченным и просроченным ссудам, налога на прибыль, местных налогов, кроме тех, что относят на себестоимость продукции (целевые сборы на содержание милиции, благоустройство территорий, налог на рекламу, сбор на парковку автотранспорта, сбор на уборку территорий населенных пунктов, налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы, поимущественные налоги и др.).
Принципиальная схема прибыли изображена на рисунке.
В курсовой работе студент выполняет расчеты по прибыли в соответствии с заданием.
Из системы всех показателей, характеризующих работу предприятия, в данной курсовой работе рассматриваются следующие: выручка от реализации, полная себестоимость реализованной продукции, фонд заработной платы, различные прибыли (балансовая, чистая прибыль к распределению, нераспределенная прибыль), скорость оборачиваемости оборотного капитала, рассчитываемая как отношение выручки от реализации к сумме оборотного капитала, определяемая отношением балансовой прибыли к сумме собственного капитала (среднегодовая стоимость основных производственных фондов и оборотных средств), рентабельность совокупного капитала, определяемая как отношение балансовой прибыли к сумме совокупного капитала (с учетом заемного капитала).
Студент должен заполнить таблица 12 (форма 12, приложение 1).
Р
ис.
2 принципиальная схема формирования
прибыли
Приложение 1
Форма 1
План производства и реализации продукции на _____год.
Наименование показателей |
Ед. изм. |
Продукция в натуральном выражении |
Оптовая действующая цена тыс. р. |
Продукция в стоимостном выражении |
||||
___г.. Ожид. Вып-е |
План На___ |
Темп роста в % |
Ожид вып-е |
План на ______г |
Темп роста в % к ______г
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 2
Расчет потребности в сырье, полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды
Вырабатываемая продукция м перечень материалов и энергоносителей |
Выработка по плану |
Потребность в материалах на год |
|||
Ед. изм |
Всего за год |
Ед. изм |
Удельная норма |
Всего |
|
|
|
|
|
|
|
Форма 3
Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды
Сырье, полуфабрикаты, основные и вспомогательные материалы, энергоносители |
Ед. изм |
Потребность по плану |
Расходы на единицу продукции, не зависящие от предприятия |
Расходы зависящие от предприятия |
Итого планово-заготовительная стоимость, р. |
Всего планово-заготовительная стоимость, р. |
||
Оптовая цена |
Ж/д. тариф |
Наценка базы |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 4
Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения
Наименование материала |
Принятые расчетные единицы измерения |
Нормы расхода материала на принятую единицу измерения |
Годовая потребность в материалах |
Стоимость готовой потребности в материалах |
|
|
|
|
|
Форма 5
Расчет потребности в энергоносителях
Наименование энергоносителя |
Ед. изм |
Потребность в энергоносителях |
Тариф за ед. измер. |
Стоимость годовой потребности в энергоносителях |
||
на силовые нужды |
на хозяйственные нужды |
на бытовые нужды |
||||
|
|
|
|
|
|
|
Форма 6
Ведомость фондов заработной платы рабочих и выпускников
Категории рабочих |
Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок), тыс.р./год |
Доплаты по премиальным системам, тыс.р /год |
Фонд основной з/п тыс.р/год |
Дополн. з/п, тыс.р/год |
Общий фонд з/п тыс.р/год |
Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда |
|
|
|
|
|
Основные производственные рабочие на повременной оплате |
|
|
|
|
|
Все основные производственные рабочие |
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие на сдельной оплате труда |
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда |
|
|
|
|
|
Ученики |
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
Форма 7
Ведомость фондов заработной платы работников цеха
Категории работников |
Фонд основной з/п, тыс. р./год |
Фонд основной з/п, с учетом районных надбавок, тыс. р. /год |
Дополнительная з/п, тыс. р./год |
Общий фонд з/п, тыс. р. /год |
Руководители |
|
|
|
|
Специалисты |
|
|
|
|
Служащие |
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
Таблица 1-Варианты по продукции
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||
А |
Б |
В |
Г |
А |
В |
Г |
Б |
В |
Г |
А |
Б |
В |
Г |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
2000 |
4000 |
3200 |
1600 |
4000 |
3240 |
3760 |
4980 |
3000 |
2920 |
1920 |
3840 |
3000 |
2340 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
18 |
32 |
3 |
2 |
8 |
10 |
23 |
45 |
30 |
20 |
15 |
19 |
21 |
19 |
на конец года |
12 |
0 |
16 |
5 |
20 |
23 |
8 |
25 |
18 |
15 |
2 |
19 |
24 |
2 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
5 |
6 |
7 |
8 |
||||||||
А |
Б |
Г |
А |
Б |
Д |
Б |
В |
Д |
А |
В |
Д |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
4200 |
4120 |
1760 |
2560 |
4320 |
4000 |
4160 |
3800 |
3000 |
2400 |
4000 |
4600 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
0 |
16 |
14 |
10 |
43 |
28 |
33 |
15 |
0 |
14 |
4 |
37 |
на конец года |
8 |
33 |
11 |
0 |
26 |
32 |
17 |
11 |
15 |
19 |
28 |
23 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
9 |
10 |
11 |
12 |
||||||||||
Б |
В |
Г |
Д |
Б |
Г |
Д |
В |
Г |
Д |
А |
Б |
В |
Ж |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
3100 |
3200 |
2100 |
2600 |
3600 |
2800 |
4500 |
3600 |
2160 |
5200 |
2320 |
3800 |
2200 |
3400 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
16 |
22 |
4 |
10 |
32 |
3 |
5 |
0 |
15 |
47 |
12 |
27 |
7 |
31 |
на конец года |
25 |
13 |
19 |
8 |
29 |
3 |
41 |
11 |
22 |
52 |
5 |
27 |
0 |
10 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
13 |
14 |
15 |
16 |
|||||||||
Б |
Г |
Ж |
Б |
В |
Ж |
А |
Г |
Ж |
А |
Б |
Д |
Ж |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
4200 |
2400 |
5000 |
3400 |
4000 |
4100 |
3800 |
3200 |
4200 |
1800 |
2800 |
4000 |
3000 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
21 |
22 |
45 |
20 |
12 |
4 |
23 |
32 |
25 |
9 |
3 |
40 |
24 |
на конец года |
34 |
24 |
35 |
0 |
40 |
33 |
4 |
10 |
21 |
7 |
22 |
0 |
0 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
17 |
18 |
19 |
20 |
||||||||||
Б |
Д |
Ж |
А |
В |
Г |
Ж |
А |
В |
Ж |
А |
Б |
Г |
Ж |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
3200 |
4000 |
4000 |
2000 |
3200 |
1600 |
4000 |
2860 |
3800 |
4200 |
1880 |
4160 |
1600 |
3200 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
26 |
8 |
4 |
6 |
22 |
13 |
8 |
11 |
15 |
38 |
19 |
21 |
10 |
19 |
на конец года |
13 |
20 |
4 |
0 |
0 |
14 |
8 |
23 |
8 |
34 |
8 |
29 |
13 |
3 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
21 |
22 |
23 |
26 |
||||||||||
Д |
Г |
Ж |
А |
Б |
Г |
Д |
А |
В |
Г |
Ж |
В |
Г |
Ж |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
5200 |
2600 |
3200 |
2160 |
4080 |
2020 |
2600 |
2040 |
3400 |
1840 |
3880 |
3400 |
2800 |
4400 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
47 |
23 |
0 |
19 |
24 |
20 |
3 |
10 |
0 |
9 |
27 |
10 |
14 |
18 |
на конец года |
52 |
8 |
22 |
19 |
29 |
8 |
0 |
0 |
0 |
11 |
16 |
24 |
6 |
22 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
24 |
25 |
27 |
28 |
||||||||||
Б |
В |
Г |
Ж |
Б |
В |
Г |
Ж |
А |
Г |
Ж |
А |
Д |
Ж |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
4060 |
3480 |
1720 |
2040 |
4000 |
3360 |
1680 |
2200 |
5800 |
1900 |
3200 |
3200 |
4200 |
4000 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
37 |
0 |
5 |
18 |
16 |
30 |
7 |
7 |
58 |
2 |
10 |
32 |
13 |
40 |
на конец года |
37 |
24 |
7 |
10 |
4 |
30 |
2 |
11 |
52 |
17 |
19 |
6 |
17 |
4 |
Продолжение табл. 1
Показатели |
29 |
30 |
31 |
32 |
||||||||||
В |
Г |
Д |
Ж |
А |
Б |
В |
В |
Г |
Ж |
А |
В |
Г |
Ж |
|
1. Выпуск по плану, шт. |
4100 |
2000 |
2800 |
2300 |
4000 |
4200 |
3200 |
4000 |
3200 |
3400 |
2200 |
3000 |
1600 |
4400 |
2. Остатки готовой продукции, шт. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
на начало года |
4 |
20 |
20 |
9 |
32 |
8 |
19 |
32 |
10 |
34 |
9 |
12 |
14 |
35 |
на конец года |
25 |
8 |
14 |
7 |
24 |
17 |
29 |
0 |
26 |
24 |
0 |
6 |
2 |
13 |
Цены на выпускаемые изделия
Наименование изделия |
Величина, тыс. руб./шт. |
А |
17,1 |
Б |
13,2 |
В |
13,7 |
Г |
14,2 |
Д |
14,6 |
Ж |
17,6 |
Форма 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (млн. р.)
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Общая сумма расходов |
Элементы затрат |
|||||||||
материал |
топливо |
Эл/эн |
амортизац |
З/п |
Отчисл на соц.нужды |
Пр. денеж. расходы |
Услуги |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
|
|
Амортизация оборудования и транспортных средств Эксплуатация оборудования Внутризаводское перемещение грузов Ремонт оборудования и транспортных средств Износ малоценных и быстро изнашивающих инструментов и приспособлений Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Форма 9
Смета расходов на … год (млн. р.)
№ п/п |
Наименование статей расходов |
Общая сумма расходов |
материалы |
топливо |
Эл/эн |
Амортизация осн. Ф. |
З/п основ. и допол |
Прочие денежные расходы |
Отчис на соц нужды |
Услуги цехов вспом произ |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
1 2 3 4 5
6
7 8
9 |
Содержание аппарат управления цехом Содержание прочего цех ого персонала Амортизация зданий, сооружений, инвентаря Ремонт зданий, сооружений и инвентаря Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство Охрана труда Износ малоценного и быстро изнашивающего инвентаря Прочие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма 10
Калькуляция себестоимости единицы продукции
(наименование, марки, шифр, изделие)
№ п/п |
Наименование статей калькуляции по установленному перечню |
Сумма тыс. р |
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. |
Сырье и основные материалы за вычетом отходов Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты Топливо и энергия на технологические цели Основная заработная плата производственных рабочих Дополнительная з/п производственных рабочих Отчисления на социальные нужды Расходы на освоение и подготовку производства Износ инструмента и приспособлений производственного значения Специальные расходы Расходы по эксплуатации и содержания оборудования Цеховые расходы Общезаводские расходы Производственная себестоимость Внепроизводственные расходы Полная себестоимость |
|
Форма 11
Смета затрат на производство
Экономические элементы затрат |
Сумма затрат, р |
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных фондов Прочие расходы |
|
Итого затрат на производство: |
|
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Наименование показателей |
Значения показателей |
Объем реализации, р/год |
|
Полная себестоимость годового выпуска продукции, р/год |
|
Фонд з/п, р/год |
|
Сумма прибыли от реализации, р/год |
|
Сумма балансовой прибыли, р/год |
|
Сумма чистой прибыли, р/год |
|
Сумма налоговой прибыли. Р/год |
|
Сумма нераспределенной прибыли, р/год |
|
Скорость оборачиваемости оборотного капитала |
|
Рентабельность собственного капитала, % |
|
Рентабельность совокупного капитала, % |
|
Таблица 2
Исходные данные расчета потребности в сырье, полуфабрикатов, основных материалах, вспомогательных материалах и энергоносителях, идущих на технологические цели
Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей |
Ед. изм |
Удельная норма, ед./шт. |
Оптовая цена, руб./ед. |
1. Изделие А |
|
|
|
1.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
62,4 |
30,6 |
Сталь простая |
кг/шт. |
97,7 |
3,5 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
8 |
39,4 |
Комплектующие №1 |
шт./шт. |
1 |
780 |
Комплектующие №2 |
шт./шт. |
3 |
620 |
1.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Подпергамент |
кг/шт. |
11,52 |
4 |
Проволока стальная нержавеющая |
кг/шт. |
4 |
30,9 |
1.3. Электроэнергия |
кВт.ч/шт. |
1300 |
0,56 |
2 Изделие Б |
|
|
|
2.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
80,7 |
30,6 |
Сталь простая |
кг/шт. |
58,2 |
3,5 |
Сталь калиброванная |
кг/шт. |
22,19 |
6,6 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
3 |
6 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
5 |
40 |
Комплектующие №3 |
шт./шт. |
1 |
590 |
2.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Провода |
кг/шт. |
5,5 |
4,4 |
Пленка п/этиленовая |
кг/шт. |
0,02 |
3,3 |
Пиломатериал |
м3/шт. |
0,15 |
135 |
2.3. Электроэнергия |
кВт.ч/шт. |
1137 |
0,56 |
2.4. Уголь |
т/шт. |
0,5 |
140 |
3. Изделие В |
|
|
|
3.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
85 |
30,6 |
Сталь простая |
кг/шт. |
70,5 |
3,5 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
6 |
39,4 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
2 |
6 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
0,12 |
40 |
Трубы сварные |
кг/шт. |
0,3 |
3,9 |
Комплектующие №3 |
шт./шт. |
1 |
590 |
3.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Лента стальная |
кг/шт. |
0,06 |
3,5 |
Смола полиамидные |
кг/шт. |
20 |
11 |
3.3. Электроэнергия |
кВт.ч/шт. |
1280 |
0,56 |
4. Изделие Г |
|
|
|
4.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
43,4 |
30,6 |
Сталь простая |
кг/шт. |
24 |
3,5 |
Трубы тонкостенные |
кг/шт. |
13,6 |
4,4 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
4 |
6 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
12 |
40 |
Прокат бронзовый |
кг/шт. |
25 |
43 |
Комплектующие № 3 |
шт./шт. |
1 |
590 |
4.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Ацетон |
кг/шт. |
0,31 |
17 |
Канифоль |
кг/шт. |
0,04 |
12 |
Лента ПВХ |
кг/шт. |
0,45 |
13 |
4.3. Электроэнергия |
кВт.ч/шт. |
1320 |
0,56 |
4.4. Мазут |
т/шт. |
0,1 |
4640 |
5. Изделие Д |
|
|
|
5.1.Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
61,3 |
30,6 |
Сталь простая |
кг/шт. |
93,48 |
3,5 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
6 |
39,4 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
2,5 |
6 |
Комплектующие №1 |
шт./шт. |
2 |
780 |
5.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Проволока стальная нержавеющая |
кг/шт. |
0,5 |
30,9 |
Лента стальная |
кг/шт. |
0,1 |
3,5 |
Марганец металлический |
кг/шт. |
0,3 |
18 |
5.3. Электроэнергия |
кВт.ч/шт. |
2078 |
0,56 |
5.4. Газ |
т/шт. |
0,005 |
445 |
6. Изделие Ж |
|
|
|
6.1. Основные материалы |
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг/шт. |
58 |
30,6 |
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг/шт. |
12,5 |
39,4 |
Гвозди проволочные |
кг/шт. |
2 |
6 |
Прокат алюминиевый |
кг/шт. |
11,5 |
40 |
Прокат бронзовый |
кг/шт. |
8,6 |
43 |
Комплектующие №3 |
шт./шт. |
4 |
590 |
6.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
Проволока стальная нержавеющая |
кг/шт. |
1,7 |
30,9 |
пиломатериал |
м3/шт. |
0,4 |
135 |
6.3. Электроэнергия |
кВт.ч/шт. |
1170 |
0,56 |
6.4. Газ |
т/шт. |
0,06 |
445 |
Железнодорожный тариф-50% от оптовой цены.
Наценка базы – 40% от оптовой цены.
Расходы зависящие от предприятия:
на материалы – 5,7%
на комплектующие 2,7%
Таблица 3-Исходные данные для расчета потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения
Наименование материала |
Принятые расчетные единицы измерения |
Нормы расхода материала на принятую единицу измерения |
Оптовая цена материала, руб. |
1. Эксплуатация оборудования |
|
|
|
Солидол жировой |
кг/год |
10000 |
3,6 |
Бензин-растворитель |
кг/год |
5400 |
7 |
Обтирочные материалы (салфетки технические) |
шт./год |
20000 |
1,5 |
2. Ремонт оборудования |
|
|
|
Резина сырая |
кг/год |
5000 |
28 |
Обтирочные материалы |
шт./год |
10000 |
1,5 |
Запчасти №1 |
шт./год |
500 |
57 |
Запчасти №2 |
шт./год |
200 |
67 |
Запчасти №3 |
шт./год |
100 |
100 |
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
Картон битумированный |
кг/год |
3000 |
7 |
Пиломатериал |
м3/год |
20 |
135 |
Ткани, х/б |
кг/год |
10 |
70 |
Железнодорожный тариф-50% от оптовой цены.
Наценка базы-40% от оптовой цены.
Расходы зависящие от предприятия:
на материалы-5,7%
на кмплектующие-2,7% от оптовой цены.
Таблица 4
Исходные данные для расчета потребности в энергоносителях на нетехнологические цели
Наименование энергоносителей |
Ед. изм |
Потребности в энергоносителях |
||
на силовые нужды |
на хоз. нужды |
на бытовые нужды |
||
Энергоносители, используемые на ремонт оборудования |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.час |
10000 |
30000 |
|
Вода |
м3 |
|
5000 |
|
Пар |
Гкал |
|
3000 |
|
Тепло |
Гкал |
|
3000 |
|
Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.час |
50000 |
|
|
Энергоносители, используемые на ремонт зданий, сооружений |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.час |
12000 |
20000 |
30000 |
Вода |
м3 |
|
1000 |
|
Пар |
Гкал |
|
1000 |
|
Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.час |
|
200000 |
250000 |
Тепло |
Гкал |
|
3000 |
1629 |
Таблица 5
Тарифы на основные виды энергоносителей на 1. 01. 95 г.
Виды энергоносителей |
Ед. изм |
Тариф, р. |
|
кВт час |
0,56 |
|
Гкал |
86,5 |
|
м3 |
1,2 |
|
т |
140 |
|
т |
4640 |
|
т |
445 |
|
Гкал |
124,3 |
Таблица 6-Исходные данные для расчета планового тарифного фонда з/п рабочих
Наименование видов обработки |
Доля в общей трудоемк. На программу, % |
Трудоемкость на программу, н/ч |
Ср. разряд |
Коэф. выполнения норм |
Действ. фонд времени одного рабочего |
|||||
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Ж |
|
|
|
||
|
10 |
40000 |
50000 |
40000 |
40000 |
60000 |
60000 |
4 |
1,05 |
1890 |
|
20 |
40000 |
50000 |
40000 |
40000 |
60000 |
60000 |
4 |
1,05 |
1890 |
|
20 |
40000 |
50000 |
40000 |
40000 |
60000 |
60000 |
5 |
1,05 |
1890 |
|
5 |
40000 |
50000 |
40000 |
40000 |
60000 |
60000 |
4 |
1,05 |
1890 |
|
40 |
40000 |
50000 |
40000 |
40000 |
60000 |
60000 |
5 |
1,05 |
1890 |
|
5 |
40000 |
50000 |
40000 |
40000 |
60000 |
60000 |
33 |
1,05 |
1890 |
Районная надбавка к з/п-30% от тарифного фонда з/п.
Премия-50% от нормативной з/п.
Дополнительная з/п состовляет-41,8% от основной з/п
Численность вспомогательных рабочих составляет 40% от численности основных, в т.ч.
10%-рабочие, обслуживающие оборудование и 10% рабочие, осуществляющие ремонт оборудования;
10%-рабочие, осуществляющие ремонт зданий, сооружений. Инвентаря цеха; 5%-грузчики, крановщики, водители автотранспорта; 5%-рабочие. занятые на разных хозяйственных работах. Рабочие- повременщики оплачиваются по повременно-премиальной системе. Средний разряд-4.
Таблица 7
Исходные данные для расчета фондов з/п руководителей, специалистов, служащих цеха
Наименование должностей |
Численность, чел. |
Должностные оклады, р. на 01.01 |
Начальник цеха |
1 |
6125-6500 |
Ведущий инженер-технолог |
1 |
3215-4280 |
Инженер-технолог |
|
|
I категории |
1 |
3200-4350 |
II категории |
1 |
2180-3800 |
Инженер-экономист II категории |
1 |
8160-3400 |
Бухгалтер |
1 |
2140-3060 |
Технолог I категории |
1 |
2140-2500 |
Кладовщик |
1 |
1125-1800 |
Таблица 8-Исходные данные для составления сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Данные для определения статей затрат |
Примечание |
|
50000,0 |
Норма амортизационных отчислений оборудования, % |
12 |
Среднегодовая стоимость транспортных средств, тыс. р. |
20400,0 |
Норма амортизации транспортных средств. % |
5 |
|
Форма 6 |
Отчисления на соц. страхование, % от основ и допол. З/п |
35,6 |
|
Форма 4 |
|
Форма 6 |
|
Форма 4 |
|
Форма 5 |
|
Форма 6 |
|
в работе не учитываются |
Таблица 9-Исходные данные для составления сметы цеховых расходов
Данные для определения статей затрат |
Примечание |
З/п. персонала управления цехом, т. р. |
Форма 7 |
З/п. прочего персонала, т.р. |
Форма 7 |
Стоимость зданий, цеха, тыс. р. |
88000 |
норма амортизации зданий, % |
1,2 |
стоимость сооружений цеха, тыс. р. |
22000 |
норма амортизации сооружений. % |
2 |
стоимость инвентаря цеха, тыс.р. |
1600 |
норма амортизации инвентаря, % |
9,1 |
З/п. вспомогательных рабочих, занятых на разных хоз, работах, т.р. |
Форма 6 |
Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений |
Форма 5 |
З/п. ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий, сооружений, инвентаря, т.р. |
Форма 6 |
Стоимость материалов на ремонт зданий, сооружений, т.р. |
Форма 4 |
Топливо, энергия, расходуемые в целях ремонта зданий, сооружений, т.р. |
Форма 5 |
Испытание, опыты и исследования, рационализация и изобретательство, т.р. |
в работе не учитывается |
Охрана труда, т.р. |
в работе не учитывается |
Износ малоценного и быстро изнашивающего инвентаря, т.р. |
в работе не учитывается |
Таблица 10-Исходные данные для учета общезаводских расходов при формировании сметы затрат на производство
Статьи расходов |
Величина расходов |
Общая сумма расходов, тыс. руб. |
4900 |
в том числе: |
|
материалы |
628,2 |
топливо |
245,0 |
эл/энергия |
563,5 |
амортизация основных фондов |
1225,0 |
заработная плата |
1470,0 |
отчисления на социальные нужды |
523,3 |
прочие денежные расходы |
245,0 |
услуги вспомогательных цехов |
– |
Таблица 11
Исходные данные для составления плановых калькуляций
Наименование показателей |
Значение показателей |
Отчисления на социальные нужды, в % от основной и дополнительной заработной платы Износ инструментов и приспособлений целевого назначения, тыс. руб. Внепроизводственные расходы, в % от производственной себестоимости В том числе прочие денежные расходы
|
35,6
не учитывается
1,8 1,5 0,1 0,0356 0,1044 0,06
|
Таблица 12
Исходные данные для определения показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Наименование показателей |
Значения показателей |
1. Выручка от продажи основных средств и прочего имуществ, % от стоимости основных средств |
1,5 |
2. Доходы по внереализационным операциям, % от стоимости реализованной продукции |
7 |
3. Уплата процентов за кредит в счет прибыли, % от суммы заемного капитала |
23 |
4. Налоговые выплаты, % от балансовой прибыли |
42 |
5. Прибыль к распределению, % от чистой прибыли |
10 |
6. Среднегодовая стоимость производственных фондов, тыс. руб. |
206500 |
7. Стоимость оборотных средств, % от стоимости основных фондов |
10 |
8. Величина краткосрочного заемного капитала, % от оборотных средств |
30 |
9. Величина долгосрочного заемного капитала, % от основных средств |
4 |