- •Введение
- •Методические указания к выполнению расчетного задания
- •1. Расчет плановой суммы амортизационных обчислений.
- •2. Расчет затрат на производство продукции.
- •3. Расчет объема реализации и прибыли предприятия.
- •4. Определение потребности предприятия в оборотных средствах.
- •5. Распределение прибыли:
- •6. Расчет источников капитальных вложений в основной капитал:
- •7. Разработка финансового плана предприятия.
- •Исходные данные к расчетам
5. Распределение прибыли:
а) прибыль к распределению – это чистая прибыль (табл. 5);
б) отчисления в резервный фонд планируются в размере 5 % от прибыли, остающейся в распоряжении предприятия;
в) величина прибыли, предусматриваемая на финансирование прироста оборотных средств определена в таблице 8;
г) остаток нераспределенной прибыли определяется методом вычитания из прибыли к распределению суммы всех учтенных элементов распределения.
6. Расчет источников капитальных вложений в основной капитал:
а) определить суммы плановых накоплений по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом (см. табл. 10): объем СМР, умноженный на норму плановых накоплений по смете;
б) величина амортизационных отчислений на основные производственные фонды определена в табл. 2;
в) величина прибыли, предусмотренной на финансирование капитальных вложений производственного и непроизводственного назначения, указана в таблице 9;
г) прочие источники финансирования отсутствуют;
д) величина планируемого долгосрочного кредита (п.7) определяется как разница общей потребности в источниках финансирования капитальных вложений (п.8) и суммы уже определенных в таблице (пп.1-6).
7. Разработка финансового плана предприятия.
Основным документом текущего финансового планирования является баланс доходов и расходов. При разработке текущего финансового плана необходимо исходить из целей финансового планирования на предстоящий год. Балансировка доходов и расходов финансового плана достигается как регулированием расходов (прежде всего отчислений в фонды накопления и потребления, дивидендных выплат), так и оптимизацией размера и состава заемных средств. Разработка текущего финансового плана должна быть ориентирована на обеспечение финансовой устойчивости предприятия.
Баланс доходов и расходов представляет собой финансовый план деятельности предприятия. Он заполняется на основе предыдущих расчетов, причем все доходы и расходы разделены по видам: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.
В итоге таблицы сравниваются не только суммы доходов и расходов, но и определяется сальдо по каждому виду деятельности.
Пояснения к табл. 12:
1) Налоги, относимые на себестоимость продукции, включают:
- налог за пользование природными ресурсами;
- земельный налог;
-налог на пользователей автодорог;
- отчисления в социальные фонды.
2) Налоги с п.1 по п.3 представлены в таблице 3 как «Прочие затраты»;
3) Налоги, относимые на финансовые результаты включают налог на имущество организации.
Исходные данные к расчетам
Таблица 1.Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды (по вариантам)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Стоимость амортизируемых основных фондов на начало года |
152020 |
165840 |
179660 |
193480 |
207300 |
221120 |
234940 |
248760 |
262580 |
276400 |
2 |
Плановый ввод в действие основных фондов а) I квартал |
1320 |
1440 |
1560 |
1680 |
1800 |
1920 |
2040 |
2160 |
2280 |
2400 |
б) III квартал |
1050 |
1152 |
1248 |
1344 |
1440 |
1536 |
1632 |
1728 |
1824 |
1920 |
|
в) IV квартал |
6600 |
7200 |
7800 |
8400 |
9000 |
9600 |
10200 |
10800 |
11400 |
12000 |
|
3 |
Плановое выбытие основных фондов а) III квартал |
1320 |
1440 |
1560 |
1680 |
1800 |
1920 |
2040 |
2160 |
2280 |
2400 |
4 |
Средняя норма амортизационных отчислений (%) |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Продолжение табл. 1
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
1 |
Стоимость амортизируемых основных фондов на начало года |
290220 |
304040 |
317860 |
331680 |
345500 |
359320 |
373140 |
386960 |
400780 |
414600 |
2 |
Плановый ввод в действие основных фондов а) I квартал |
2520 |
2640 |
2760 |
2880 |
3000 |
3120 |
3240 |
3360 |
3480 |
3600 |
б) III квартал |
2016 |
2112 |
2208 |
2304 |
2400 |
2496 |
2592 |
2688 |
2784 |
2880 |
|
в) IV квартал |
12600 |
13200 |
13800 |
14400 |
15000 |
15600 |
16200 |
16800 |
17400 |
18000 |
|
3 |
Плановое выбытие основных фондов а) III квартал |
2520 |
2640 |
2760 |
2880 |
3000 |
3120 |
3240 |
3360 |
3480 |
3600 |
4 |
Средняя норма амортизационных отчислений (%) |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Таблица 2. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Стоимость амортизируемых основных фондов на начало года |
|
2 |
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов |
|
3 |
Среднегодовая стоимость выбываемых основных фондов |
|
4 |
Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов |
|
5 |
Средняя норма амортизационных отчислений |
|
6 |
Сумма амортизационных отчислений |
|
7 |
Использование амортизационных отчислений |
|
Таблица 3. Затраты на производство продукции (по вариантам: 1-5)
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||||||||
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
||||||
1 |
Материальные затраты, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сырье и основные материалы |
128260 |
38478 |
139920 |
41976 |
151580 |
45474 |
163240 |
48972 |
174900 |
52470 |
|||||
Вспомогательные материалы |
8712 |
2618 |
9504 |
2856 |
10296 |
3094 |
11088 |
3332 |
11880 |
3570 |
|||||
Топливо |
8107 |
3080 |
8844 |
3360 |
9581 |
3640 |
10318 |
3920 |
11055 |
4200 |
|||||
Электроэнергия |
5478 |
1650 |
5976 |
1800 |
6474 |
1950 |
6972 |
2100 |
7470 |
2250 |
|||||
Прочие материальные затраты |
538 |
135 |
751 |
187 |
567 |
142 |
512 |
128 |
456 |
114 |
|||||
2 |
Затраты на оплату труда |
28798 |
8932 |
31416 |
9744 |
34034 |
10556 |
36652 |
11368 |
39270 |
12180 |
Продолжение табл. 3
3 |
Отчисления на социальные нужды (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
5 |
Прочие затраты |
10705 |
3300 |
11678 |
3600 |
12652 |
3900 |
13625 |
4200 |
14598 |
4500 |
6 |
Итого затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
7 |
Списано на непроизводственные счета |
2310 |
644 |
2520 |
702 |
2730 |
761 |
2940 |
819 |
3150 |
878 |
8 |
Затраты на валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Изменение остатков незавершенного производства |
-1650 |
-495 |
-1800 |
-540 |
-1950 |
-585 |
-2100 |
-630 |
-2250 |
-675 |
10 |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
31 |
8 |
34 |
8 |
36 |
9 |
39 |
10 |
42 |
11 |
11 |
Производственная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Коммерческие расходы |
990 |
308 |
1080 |
336 |
1170 |
364 |
1260 |
392 |
1350 |
420 |
13 |
Полная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
282656 |
81477 |
308352 |
88884 |
334048 |
96291 |
359744 |
103698 |
385440 |
111105 |
Таблица 3. Затраты на производство продукции (по вариантам: 6-10)
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||||||
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||||||||||
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
||||||
1 |
Материальные затраты, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сырье и основные материалы |
186560 |
55968 |
198220 |
59466 |
209880 |
62964 |
221540 |
66462 |
233200 |
69960 |
|||||
Вспомогательные материалы |
12672 |
3808 |
13464 |
4046 |
14256 |
4284 |
15048 |
4522 |
15840 |
4760 |
|||||
Топливо |
11792 |
4480 |
12529 |
4760 |
13266 |
5040 |
14003 |
5320 |
14740 |
5600 |
|||||
Электроэнергия |
7968 |
2400 |
8466 |
2550 |
8964 |
2700 |
9462 |
2850 |
9960 |
3000 |
|||||
Прочие материальные затраты |
600 |
150 |
634 |
159 |
675 |
168 |
723 |
180 |
741 |
185 |
|||||
2 |
Затраты на оплату труда |
41888 |
12992 |
44506 |
13804 |
47124 |
14616 |
49742 |
15428 |
52360 |
16240 |
||||
3 |
Отчисления на социальные нужды (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
4 |
Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
5 |
Прочие затраты |
15557 |
4800 |
16544 |
5100 |
17518 |
5400 |
18491 |
5700 |
19464 |
6000 |
||||
6 |
Итого затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
7 |
Списано на непроизводственные счета |
3360 |
936 |
3570 |
995 |
3780 |
1053 |
3990 |
1112 |
4200 |
1170 |
Продолжение табл.3
8 |
Затраты на валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Изменение остатков незавершенного производства |
-2400 |
-720 |
-2550 |
-765 |
-2700 |
-810 |
-2850 |
-855 |
-3000 |
-900 |
10 |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
45 |
11 |
48 |
12 |
50 |
13 |
53 |
13 |
56 |
14 |
11 |
Производственная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Коммерческие расходы |
1440 |
448 |
1530 |
476 |
1620 |
504 |
1710 |
532 |
1800 |
560 |
13 |
Полная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
411136 |
118512 |
436832 |
125919 |
462528 |
133326 |
488224 |
140733 |
513920 |
148140 |
Таблица 3. Затраты на производство продукции (по вариантам: 11-16)
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
||||||||
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
||
1 |
Материальные затраты, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сырье и основные материалы |
244860 |
73458 |
256520 |
76956 |
268180 |
80454 |
279840 |
83952 |
291500 |
87450 |
303160 |
90948 |
|
Вспомогательные материалы |
16632 |
4998 |
17424 |
5236 |
18216 |
5474 |
19008 |
5712 |
19800 |
5950 |
20592 |
6188 |
|
Топливо |
15477 |
5880 |
16214 |
6160 |
16951 |
6440 |
17688 |
6720 |
18425 |
7000 |
19162 |
7280 |
|
Электроэнергия |
10458 |
3150 |
10956 |
3300 |
11454 |
3450 |
11952 |
3600 |
12450 |
3750 |
12948 |
3900 |
|
Прочие материальные затраты |
745 |
187 |
754 |
189 |
789 |
197 |
801 |
200 |
812 |
203 |
843 |
210 |
|
2 |
Затраты на оплату труда |
54978 |
17052 |
57596 |
17864 |
60214 |
18676 |
62832 |
19488 |
65450 |
20300 |
68068 |
21112 |
3 |
Отчисления на социальные нужды (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Прочие затраты |
20437 |
6300 |
21410 |
6600 |
22384 |
6900 |
23357 |
7200 |
24330 |
7500 |
25303 |
7800 |
6 |
Итого затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Списано на непроизводственные счета |
4410 |
1229 |
4620 |
1287
|
4830 |
1346 |
5040 |
1404 |
5250 |
1463 |
5460 |
1521 |
8 |
Затраты на валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл. 3
9 |
Изменение остатков незавершенного производства |
-3150 |
-945 |
-3300 |
-990 |
-3450 |
-1035 |
-3600 |
-1080 |
-3750 |
-1125 |
-3900 |
-1170 |
|
10 |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
59 |
15 |
62 |
15 |
64 |
16 |
67 |
17 |
70 |
18 |
73 |
18 |
|
11 |
Производственная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Коммерческие расходы |
1890 |
588 |
1980 |
616 |
2070 |
644 |
2160 |
672 |
2250 |
700 |
2340 |
728 |
|
13 |
Полная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
539616 |
155547 |
565312 |
162954 |
591008 |
170361 |
616704 |
177768 |
642400 |
214803 |
668096 |
222210 |
Таблица 3. Затраты на производство продукции (по вариантам: 17-20)
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
17 |
18 |
19 |
20 |
||||||||
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
на год |
на IV кв. |
||||
1 |
Материальные затраты, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Сырье и основные материалы |
314820 |
94446 |
326480 |
97944 |
338140 |
101442 |
349800 |
104940 |
|||
Вспомогательные материалы |
21384 |
6426 |
22176 |
6664 |
22968 |
6902 |
23760 |
7140 |
|||
Топливо |
19899 |
7560 |
20636 |
7840 |
21373 |
8120 |
22110 |
8400 |
|||
Электроэнергия |
13446 |
4050 |
13944 |
4200 |
14442 |
4350 |
14940 |
4500 |
|||
Прочие материальные затраты |
865 |
216 |
871 |
218 |
890 |
222 |
900 |
225 |
|||
2 |
Затраты на оплату труда |
70686 |
21924 |
73304 |
22736 |
75922 |
23548 |
78540 |
24360 |
||
3 |
Отчисления на социальные нужды (ЕСН) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
4 |
Амортизация основных фондов |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
5 |
Прочие затраты |
15557 |
4800 |
16544 |
5100 |
17518 |
5400 |
18491 |
5700 |
||
6 |
Итого затрат |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
7 |
Списано на непроизводственные счета |
5670 |
1580 |
5880 |
1638 |
6090 |
1697 |
6300 |
1755 |
||
8 |
Затраты на валовую продукцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение табл.3
9 |
Изменение остатков незавершенного производства |
-4050 |
-1215 |
-4200 |
-1260 |
-4350 |
-1305 |
-4500 |
-1350 |
10 |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
76 |
19 |
78 |
20 |
81 |
20 |
84 |
21 |
11 |
Производственная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Коммерческие расходы |
2430 |
756 |
2520 |
784 |
2610 |
812 |
2700 |
840 |
13 |
Полная себестоимость продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
693792 |
339617 |
719488 |
237024 |
745184 |
244531 |
770880 |
251938 |
Таблица 4. Данные к расчету объема реализации и прибыли (по вариантам)
№ п/п |
Показатели |
Сумма, тыс.руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
9900 |
10800 |
11700 |
12600 |
13500 |
14400 |
15300 |
16200 |
17100 |
18000 |
|
б) по производственной себестоимости
|
7260 |
7920 |
8580 |
9240 |
9900 |
10560 |
11220 |
11880 |
12540 |
13200 |
|
2 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в днях запаса |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
3 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Операционные доходы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от продажи выбывшего имущества |
10000 |
10500 |
10340 |
11010 |
11046 |
11890 |
11721 |
11523 |
11631 |
11134 |
|
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) |
940 |
950 |
960 |
970 |
980 |
990 |
1000 |
1010 |
1020 |
1030 |
|
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий |
860 |
845 |
870 |
880 |
890 |
900 |
830 |
820 |
815 |
825 |
|
5 |
Операционные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по продаже выбывшего имущества |
5000 |
5555 |
5234 |
5135 |
5641 |
5434 |
5720 |
5670 |
5600 |
5650 |
|
Расходы на оплату услуг банков |
100 |
95 |
110 |
112 |
120 |
123 |
125 |
127 |
113 |
115 |
|
6 |
Внереализационные доходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от прочих операций |
550 |
600 |
650 |
700 |
750 |
800 |
850 |
900 |
950 |
1000 |
7 |
Внереализационные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по прочим операциям |
300 |
310 |
350 |
370 |
390 |
400 |
420 |
450 |
460 |
480 |
|
Налоги, относимые на финансовые результаты |
1870 |
2040 |
2210 |
2380 |
2550 |
2720 |
2890 |
3060 |
3230 |
3400 |
|
Содержание объектов социальной сферы – всего, В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) учреждения здравоохранения |
200 |
230 |
250 |
270 |
260 |
245 |
265 |
275 |
280 |
205 |
|
б) детские дошкольные учреждения |
700 |
710 |
720 |
725 |
730 |
735 |
740 |
750 |
760 |
770 |
|
Расходы на проведение НИОКР |
2000 |
2200 |
2150 |
2250 |
2300 |
2350 |
2400 |
2450 |
2460 |
2470 |
Таблица 4. Данные к расчету объема реализации и прибыли (по вариантам)
№ п/п |
Показатели |
Сумма, тыс.руб. |
|||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
18900 |
19800 |
20700 |
21600 |
22500 |
23400 |
24300 |
25200 |
26100 |
27000 |
|
б) по производственной себестоимости
|
13860 |
14520 |
15180 |
15840 |
16500 |
17160 |
17820 |
18480 |
19140 |
19800 |
|
2 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в днях запаса |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
12 |
|
3 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Операционные доходы:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка от продажи выбывшего имущества |
12000 |
12150 |
12300 |
12400 |
12450 |
12485 |
12510 |
12527 |
12560 |
12590 |
|
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) |
1050 |
1055 |
1057 |
1060 |
1065 |
1070 |
1080 |
1090 |
1100 |
1110 |
|
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий |
900 |
945 |
912 |
934 |
925 |
941 |
947 |
956 |
959 |
964 |
|
5 |
Операционные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по продаже выбывшего имущества |
5700 |
5720 |
5734 |
5730 |
5745 |
5755 |
5760 |
5800 |
5825 |
5856 |
|
Расходы на оплату услуг банков |
70 |
76 |
80 |
85 |
90 |
93 |
95 |
92 |
94 |
99 |
|
6 |
Внереализационные доходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от прочих операций |
1050 |
1100 |
1150 |
1200 |
1250 |
1300 |
1350 |
1400 |
1450 |
1460 |
7 |
Внереализационные расходы: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы по прочим операциям |
344 |
366 |
355 |
360 |
365 |
375 |
380 |
390 |
395 |
385 |
|
Налоги, относимые на финансовые результаты |
1850 |
1910 |
1925 |
1930 |
1942 |
1948 |
1957 |
1967 |
1970 |
1983 |
|
Содержание объектов социальной сферы – всего, В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) учреждения здравоохранения |
209 |
213 |
222 |
217 |
235 |
224 |
246 |
255 |
282 |
260 |
|
б) детские дошкольные учреждения |
705 |
715 |
725 |
735 |
745 |
755 |
765 |
775 |
785 |
790 |
|
Расходы на проведение НИОКР |
2050 |
2060 |
2065 |
2070 |
2080 |
2090 |
2110 |
2150 |
2170 |
2200 |
Таблица 5. Расчет объема реализации и прибыли предприятия
№ п/п |
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: |
|
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
|
|
б) по производственной себестоимости |
|
|
в) прибыль |
|
|
2 |
Продукция на планируемый год |
|
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
|
|
б) по полной себестоимости |
|
|
в) прибыль |
|
|
3 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: |
|
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
|
|
б) по производственной себестоимости |
|
|
в) прибыль |
|
|
4 |
Реализация продукции в планируемом году |
|
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
|
|
б) по производственной себестоимости |
|
|
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
|
|
5 |
Валовая прибыль |
|
6 |
Прочие доходы и расходы |
|
7 |
Налог на имущество |
|
8 |
Налогооблагаемая прибыль |
|
9 |
Ставка налога на прибыль |
|
10 |
Сумма налога на прибыль |
|
11 |
Чистая прибыль |
|
Таблица 6. Данные к расчету потребности предприятия в оборотных средствах (1-10)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Норматив оборотных средств на начало года: а) производственные запасы |
24200 |
26400 |
28600 |
30800 |
33000 |
35200 |
37400 |
39600 |
41800 |
44000 |
б) незавершенное производство |
1980 |
2160 |
2340 |
2520 |
2700 |
2880 |
3060 |
3240 |
3420 |
3600 |
|
в) расходы будущих периодов |
88 |
96 |
104 |
112 |
120 |
128 |
136 |
144 |
152 |
160 |
|
г) готовые изделия |
3190 |
3480 |
3770 |
4060 |
4350 |
4640 |
4930 |
5220 |
5510 |
5800 |
|
2 |
Нормы запасов (дни): а) производственных |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
б) незавершенного производства |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
в) готовых изделий |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
3 |
Прирост расходов будущих периодов на конец года |
22 |
24 |
26 |
28 |
30 |
32 |
34 |
36 |
38 |
40 |
4 |
Прирост устойчивых пассивов |
528 |
576 |
624 |
672 |
720 |
768 |
816 |
864 |
912 |
960 |
Таблица 6. Данные к расчету потребности предприятия в оборотных средствах (11-20)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
1 |
Норматив оборотных средств на начало года: а) производственные запасы |
46200 |
48400 |
50600 |
52800 |
55000 |
57200 |
59400 |
61600 |
63800 |
66000 |
б) незавершенное производство |
3780 |
3960 |
4140 |
4320 |
4500 |
4680 |
4860 |
5040 |
5220 |
5400 |
|
в) расходы будущих периодов |
168 |
176 |
184 |
192 |
200 |
208 |
216 |
224 |
232 |
240 |
|
г) готовые изделия |
6090 |
6380 |
6670 |
6960 |
7250 |
7540 |
7830 |
8120 |
8410 |
8700 |
|
2 |
Нормы запасов (дни): а) производственных |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
55 |
б) незавершенного производства |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
в) готовых изделий |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
3 |
Прирост расходов будущих периодов на конец года |
42 |
44 |
46 |
48 |
50 |
52 |
54 |
56 |
58 |
60 |
4 |
Прирост устойчивых пассивов |
1008 |
1056 |
1104 |
1152 |
1200 |
1248 |
1296 |
1344 |
1392 |
1440 |
Таблица 7. Расчет плановой потребности в оборотных средствах
Статьи затрат |
Норматив на начало года, тыс.руб. |
Затраты IV кв., тыс.руб. |
Затраты IV кв., тыс.руб/день |
Нормы запасов, в днях |
Норматив на конец года, тыс.руб. |
Прирост (+), снижение (-) |
Производственные запасы |
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство |
|
|
|
|
|
|
Расходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
Готовые изделия |
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
Таблица 8. Источники прироста норматива оборотных средств
Источник |
Сумма, тыс.руб. |
Устойчивые пассивы |
|
Прибыль |
|
Таблица 9.Данные к распределению прибыли (по вариантам)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Прибыль к распределению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Реконструкция цеха |
3300 |
3600 |
3900 |
4200 |
4500 |
4800 |
5100 |
5400 |
5700 |
6000 |
3 |
Строительство жилого дома |
5500 |
6000 |
6500 |
7000 |
7500 |
8000 |
8500 |
9000 |
9500 |
10000 |
4 |
Отчисления в резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Отчисления в фонд потребления, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) удешевление питания в столовой; |
3986 |
4349 |
4711 |
5074 |
5436 |
5798 |
6161 |
6523 |
6886 |
7248 |
|
б) на выплату материальной помощи работникам предприятия; |
1300 |
1350 |
1400 |
1450 |
1500 |
1550 |
1600 |
1650 |
1700 |
1750 |
|
в) на выплату вознаграждения по итогам года |
3300 |
3600 |
3900 |
4200 |
4500 |
4800 |
5100 |
5400 |
5700 |
6000 |
|
6 |
Прирост оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Выплата дивидендов |
5500 |
6000 |
6500 |
7000 |
7500 |
8000 |
8500 |
9000 |
9500 |
10000 |
8 |
Остаток нераспределенной прибыли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 9. Данные к распределению прибыли (по вариантам)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
1 |
Прибыль к распределению |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Реконструкция цеха |
6300 |
6600 |
6900 |
7200 |
7500 |
7800 |
8100 |
8400 |
8700 |
9000 |
3 |
Строительство жилого дома |
10500 |
11000 |
11500 |
12000 |
12500 |
13000 |
13500 |
14000 |
14500 |
15000 |
4 |
Отчисления в резервный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Отчисления в фонд потребления, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) удешевление питания в столовой; |
7610 |
7973 |
8335 |
8698 |
9060 |
9422 |
9785 |
10147 |
10510 |
10872 |
|
б) на выплату материальной помощи работникам предприятия; |
1800 |
1850 |
1900 |
1950 |
2000 |
2050 |
2100 |
2150 |
2200 |
2250 |
|
в) на выплату вознаграждения по итогам года |
3300 |
3600 |
3900 |
4200 |
4500 |
4800 |
5100 |
5400 |
5700 |
6000 |
|
6 |
Прирост оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Выплата дивидендов |
6300 |
6600 |
6900 |
7200 |
7500 |
7800 |
8100 |
8400 |
8700 |
9000 |
8 |
Остаток нераспределенной прибыли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10. Данные по капитальным вложениям в основной капитал (по вариантам)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
Капитальные вложения в основной капитал: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на техническое перевооружение и реконструкцию цеха; |
38500 |
42000 |
45500 |
49000 |
52500 |
56000 |
59500 |
63000 |
66500 |
70000 |
|
б) на непроизводственное строительство |
19800 |
21600 |
23400 |
25200 |
27000 |
28800 |
30600 |
32400 |
34200 |
36000 |
|
2 |
Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом |
11000 |
12000 |
13000 |
14000 |
15000 |
16000 |
17000 |
18000 |
19000 |
20000 |
3 |
Норма плановых накоплений на работы, выполняемые хозяйственным способом, % |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
5500 |
6000 |
6500 |
7000 |
7500 |
8000 |
8500 |
9000 |
9500 |
10000 |
5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
Таблица 10. Данные по капитальным вложениям в основной капитал (по вариантам)
№ п/п |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
|||||||||
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
||
1 |
Капитальные вложения в основной капитал: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а) на техническое перевооружение и реконструкцию цеха; |
73500 |
77000 |
80500 |
84000 |
87500 |
91000 |
94500 |
98000 |
101500 |
105000 |
|
б) на непроизводственное строительство |
37800 |
39600 |
41400 |
43200 |
45000 |
46800 |
48600 |
50400 |
52200 |
54000 |
|
2 |
Объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом |
21000 |
22000 |
23000 |
24000 |
25000 |
26000 |
27000 |
28000 |
29000 |
30000 |
3 |
Норма плановых накоплений на работы, выполняемые хозяйственным способом, % |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
10500 |
11000 |
11500 |
12000 |
12500 |
13000 |
13500 |
14000 |
14500 |
15000 |
5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, %
|
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
Таблица 11. Расчет источников капитальных вложений в основной капитал
№ п/п |
Источник |
Капитальные вложения в основной капитал |
|
Производственного назначения |
Непроизводственного назначения |
||
1 |
Дотации из бюджета |
|
|
2 |
Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы |
|
|
3 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
|
|
4 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом |
|
|
5 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия |
|
|
6 |
Другие источники |
|
|
7 |
Долгосрочный кредит банка |
|
|
8 |
Итого |
|
|
9 |
Проценты к уплате (ставка 25% годовых) |
|
|
Таблица 12. Баланс доходов и расходов (финансовый план)
Шифр строки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
001 |
I. Поступления (приток денежных средств) |
|
002 |
А. От текущей деятельности |
|
003 |
Выручка от реализации продукции, работ и услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
|
004 |
Прочие поступления: |
|
005 |
- средства целевого финансирования |
|
006 |
- поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
|
007 |
Прирост устойчивых пассивов |
|
008 |
Итого по разделу А |
|
009 |
Б. От инвестиционной деятельности |
|
010 |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
|
011 |
Прочие операционные доходы |
|
012 |
Доходы от внереализационных операций |
|
013 |
Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом |
|
014 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
|
015 |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
|
016 |
Высвобождение средств из оборота (мобилизация) |
|
017 |
Итого по разделу Б |
|
018 |
В. От финансовой деятельности |
|
019 |
Увеличение уставного капитала |
|
020 |
Доходы от финансовых вложений |
|
021 |
Увеличение задолженности, в том числе: |
|
022 |
- получение новых займов, кредитов |
|
023 |
- выпуск облигаций |
|
024 |
Итого по разделу В |
|
025 |
Итого доходов |
|
026 |
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
027 |
А. По текущей деятельности |
|
028 |
Затраты на производство и реализацию продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
|
029 |
Платежи в бюджет - всего |
|
|
В том числе: |
|
030 |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
|
031 |
Налог на прибыль |
|
032 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
|
033 |
Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) |
|
034 |
Прирост собственных оборотных средств |
|
035 |
Итого по разделу А |
|
036 |
Б. По инвестиционной деятельности |
|
037 |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего |
|
|
Из них: |
|
038 |
- вложения во внеоборотные активы производственного назначения |
|
039 |
- вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения |
|
040 |
- затраты на проведение НИОКР |
|
041 |
Платежи по лизинговым операциям |
|
042 |
Долгосрочные финансовые вложения |
|
043 |
Расходы от прочей реализации |
|
044 |
Расходы по внереализационным операциям |
|
045 |
Содержание объектов социальной сферы |
|
046 |
Прочие расходы |
|
047 |
Итого по разделу Б |
|
048 |
В. От финансовой деятельности |
|
049 |
Погашение долгосрочных кредитов |
|
050 |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
|
051 |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
052 |
Выплата дивидендов |
|
053 |
Отчисления в резервный фонд |
|
054 |
Прочие расходы |
|
055 |
Итого по разделу В |
|
056 |
Итого расходов |
|
057 |
Превышение доходов над расходами (+) |
|
058 |
Превышение расходов над доходами (-) |
|
059 |
Сальдо по текущей деятельности |
|
060 |
Сальдо по инвестиционной деятельности |
|
061 |
Сальдо по финансовой деятельности |
|