- •1. Організація правозахисної діяльності у зовнішньоекономічній сфері
- •1.1. Підготовка до проведення перевірки
- •1.2. Додержання суб'єктами підприємницької діяльності порядку здійснення зовнішньоекономічної діяльності
- •1.3. Додержання загальних вимог закону щодо форми зовнішньоекономічних договорів, порядку їх реєстрації та обліку
- •1.4. Додержання режиму квотування і ліцензування
- •1.5. Відповідність вимогам закону цін на товари
- •1.6. Додержання режиму іноземного інвестування.
- •1.7. Законність відкриття рахунків за кордоном
- •1.8. Декларування валютних цінностей, що знаходяться за межами України
- •1.9. Законність проведення бартерних операцій у сфері зед
- •1.10. Дотримання порядку розрахунків в іноземній валюті і порядку розрахунків з державним бюджетом
- •2. Перевірки додержання законів про зовнішньоекономічну діяльність в органах контролю
- •2.1. Перевірки додержання законів в управлінні економіки обласної державної адміністрації
- •2.2. Перевірка в органах державної митної служби
- •2.3. Перевірки в органах державної податкової служби
- •2.4. Повноваження банківських установ щодо забезпечення валютного контролю
- •2.5. Проведення перевірок додержання суб’єктами господарювання вимог зовнішньоекономічного законодавства
- •3. Реагування на виявлені порушення
- •Перелік нормативно-правових актів
2. Перевірки додержання законів про зовнішньоекономічну діяльність в органах контролю
В органах контролю (управліннях зовнішніх зносин та зовнішньоекономічної діяльності, державній податковій службі, митних органах тощо) прокурор перевіряє виконання вимог закону щодо здійснення функцій контролю за діяльністю суб'єктів ЗЕД, своєчасного виявлення порушень закону та їх усунення, притягнення винних до відповідальності, вжиття санкцій за порушення законодавства про ЗЕД.
Для цього необхідно ознайомитися з обліковими справами суб’єктів господарювання, журналами обліку їх операцій, актами перевірок суб’єктів ЗЕД. 3"ясувати, які рішення прийнято за результатами перевірок, чи відповідають вони закону, які заходи вжито до реального стягнення збитків, фінансових санкцій та штрафів, як часто застосовуються спеціальні санкції (тимчасове зупинення зовнішньоекономічної діяльності та застосування індивідуального режиму ліцензування) за порушення чинного законодавства України у сфері зовнішньоекономічних відносин та валютного регулювання, чи своєчасно передаються у правоохоронні органи матеріали про злочини, чи здійснюється контроль за виконанням прийнятих рішень.
2.1. Перевірки додержання законів в управлінні економіки обласної державної адміністрації
Повноваження місцевої державної адміністрації в галузі міжнародних та зовнішньоекономічних відносин визначені в ст. 26 Закону України «Про місцеві державні адміністрації».
При перевірці управління економіки обласної державної адміністрації необхідно з’ясувати інформацію відносно кількості зареєстрованих на території області представництв іноземних суб’єктів господарської діяльності, а також:
чи ведеться облік та як здійснюється контроль за операціями суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, до яких застосовувались будь-які санкції, порушувалися антидемпінгові, антисубсидиційні або спеціальні розслідування;
чи проводиться державна реєстрація іноземних інвестицій в області (місті) договорів про спільну з іноземними партнерами інвестиційну діяльність (ознайомитися з договорами);
чи доводяться до суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності області (міста) накази Міністерства щодо застосування (скасування) спеціальних санкцій відповідно до ст.37 Закону України «Про зовнішньоекономічну діяльність»;
чи проводиться моніторинг порушень законодавства, що регулює зовнішньоекономічну діяльність, і стану розрахунків за експортно-імпортними операціями суб'єктів підприємницької діяльності області (міста). Ознайомитися з направленою інформацію з цього питання Міністерству.
Крім того слід ознайомитися:
з аналітичними документами за результатами зовнішньоекономічної діяльності в області (місті);
з виданими суб'єктам зовнішньоекономічної діяльності документами дозвільного характеру (картками обліку-реєстрації зовнішньоекономічних договорів, експортно-імпортними ліцензіями, разовими (індивідуальними) ліцензіями); щомісячними звітами перед Міністерством стосовно їх видачі;
з аналізом стану повернення суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності області (міста) валютних і матеріальних цінностей, які на час порушення термінів, установлених законодавством, знаходяться за межами держави;
звітами про стан зовнішньоекономічної діяльності, що надаються Міністерству економіки та з питань європейської інтеграції України.