- •Общие положения
- •Методика разработки бизнес – планирования
- •Общая характеристика предприятия
- •2.3 Характеристика продукции, товаров и услуг
- •2.4 Рынки сбыта, конкуренция и другие внешние факторы
- •Реализации продукции
- •2.5 Стратегия финансирования
- •2.6 Производственный план
- •2.6.1 Расчет производственной программы
- •2 Вспомогательные материалы
- •Транспортно-заготовительные расходы
- •1 Планирование численности промышленно−производственного персонала
- •2 Планирование численности административно−управленческого персонала
- •2 Фонд заработной платы руководителей и специалистов
- •Отчисления на социальные нужды
- •1 Расходы на подготовку и освоение производства
- •2 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, амортизация
- •4 Общезаводские расходы
- •5 Прочие производственные расходы
- •6 Внепроизводственные расходы
- •7 Полная себестоимость 1 тонны продукции
- •2.7 Организационный план
- •Стратегия маркетинга
- •2.9 Оценка рисков и управление ими
- •Финансовый план
- •Библиографический список
- •Приложение в Стоимость энергоресурсов на технологические цены
- •Приложение г
- •Приложение д
- •Потребление мясных продуктов на одного человека в год
- •Укрупненные нормы расхода мяса на костях для производства полуфабрикатов
- •Приложение 8 Норматив удельных капвложений на 1 т сменной мощности по производству (в тыс.Руб.)
- •Приложение 11
- •Коэффициент дисконтирования
- •Приложение 14
2 Планирование численности административно−управленческого персонала
При определении численности административно-управленческого персонала используют штатное расписание предприятия (таблица28).
Таблица 28 Штатное расписание предприятия
Должность |
Количество штатных единиц |
Должностной оклад, руб. |
Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
2.6.4Планирование фонда заработной платы
1 Фонд зарплаты промыщленно−производственного персонала
Заработная плата рабочих-сдельщиков рассчитывается на основе укрупненных расценок за 1 т готовой продукции и производственной программы. Укрупненные расценки за единицу готовой продукции определяются по типовым нормам и действующим тарифным ставкам. На основании сдельной расценки рассчитывается фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков. Основная заработная плата рабочих-сдельщиков определяется как сумма сдельного фонда заработной платы и доплат в размере 20-25 % от сдельного фонда зарплаты. Дополнительная заработная плата производственных рабочих устанавливается в размере 8-10 % от сдельного тарифного фонда.
Общий фонд заработной платы рабочих-сдельщиков состоит из сдельного фонда основной оплаты, и дополнительной заработной платы, доплат и премий.
Основная и дополнительная заработная плата рабочих-повременщиков определяется условно в размере 10 % от основной и дополнительной заработной платы рабочих-сдельщиков.
Общий фонд заработной платы производственных рабочих складывается из общего фонда зарплаты рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков.
Фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется на основе производственной программы (годовой объем производства каждого вида продукции) и укрупненных сдельных расценок за единицу продукции, действующих на предприятии, с учетом премий, доплат и дополнительной заработной платы.
Сдельный фонд зарплаты определяется по формуле:
Фс = П * Ру ,
где Фс - сдельный фонд зарплаты, руб.;
Ру - укрупненная сдельная расценка за един.прод., руб.;
П - производственная программа (план произв.прод.), т
Укрупненная расценка определяется по формуле:
Ру = Нвр * Тст ,
где Нвр - норма времени на един.продукции, чел.-час.;
Тст - тарифная ставка часовая, руб.
Премиальный фонд определяется:
Пф = Фс * Нвр : 100% ,
где Пф - премиальный фонд;
Нпр - норма премирования, (8-20 %)
Определяются надбавки (15-45 %)
Определяют основной фонд зарплаты
Фо - фонд основной;
Фс - фонд сдельный;
Фдоп – надбавки;
Фпр - фонд премиальный.
Определяют фонд дополнительной зарплаты
Фд - фонд дополнительной зарплаты;
Нд - норма доп. зарплаты рабочих-сдельщиков;
Фоб = Фо + Фд ,
где Фоб - фонд общий;
Фо - фонд основной;
Фд - фонд дополнительный.
Применяются следующие нормативы доплат в % к тарифному фонду зарплаты:
- надбавки за работу в тяжелых и вредных условиях 12-24 %;
за работу в ночное время 20-40 %;
- надбавки за работу в праздничные дни 10-30 %;
- надбавки за руководство бригадой неосвобожденным от основной
работы 40-60 %;
- премии за достижения количественных и качественных показателей;
- дополнительная оплата (в % к основной зарплате) - оплата основного
и дополнительного отпусков 9-10 %, оплата перерывов кормящим
матерям 10-20 %.
Таблица 29 Данные расчета фонда заработной платы рабочих-сдельщиков
Наименование продукции |
Годовой объем производства продукции ц, т |
Норма времени на единицу продукции, чел.-час. |
Тарифная ставка часовая, руб. |
Укрупнен.сдельная расценка на единицу прод., руб. |
Сдельный фонд зарплаты, руб. |
Надбавки (15-45 %), руб. |
Премиальный фонд (8-20 %), руб. |
Основной фонд заработной платы, руб. |
Дополнител.зараб.плата (8-10%), руб. |
Общий фонд заработной платы, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по часовым тарифным ставкам, в зависимости от уровня квалификации рабочих (разрядов), по профессиям и эффективного фонда рабочего времени с учетом премий, доплат, дополнительной заработной платы по формуле:
Фт.п. = Т * Чп * Фчэ,
где Фтп - премиальный фонд зарплаты рабочих-повременщиков, тыс. руб.;
Чп – численность рабочих-повременщиков, чел.;
Фэ – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, час.;
Т – тарифная ставка часовая, руб.
Фонд премиальный определяется по формуле:
Фпр = Фт х (%пр : 100),
где Фпр – премиальный фонд, тыс.руб.;
Фт – тарифный фонд, тыс.руб.;
%пр - процент премирования, принимается 8-40 %.
Фонд основной оплаты определяется по формуле:
Фо = Фт + Фп ,
где Фо - фонд основной оплаты, тыс.руб.;
Фт - тарифный фонд оплаты, тыс.руб.;
Фп - фонд премиальный, тыс.руб.
Фонд дополнительной оплаты определяется по формуле:
Фд = Фо * (%д : 100) ,
где Фд - фонд дополнительной оплаты, тыс.руб.;
Фо - фонд основной оплаты, тыс.руб.;
%д - процент дополнительной оплаты, принимается 10 % от
основного тарифного фонда.
Общий фонд заработной платы определяется по формуле:
Фоб = Фо + Фд ,
где Фоб - общий фонд зарплаты, тыс.руб.;
Фо - фонд основной зарплаты (тарифн.фонд + фонд премиал.), тыс.руб.
Фд - фонд дополнительной оплаты, тыс.руб.
Данные расчета фонда заработной платы рабочих-повременщиков сводятся в таблицу 30.
Таблица 30 Фонд заработной платы рабочих-повременщиков
Наименование профессии |
Среднесписочная численность, чел. |
Тарифный разряд |
Часовая тарифная ставка, руб. |
Эффективн.фонд рабочего времени, час. |
Тарифный фонд заработной платы, руб. |
Премиальный фонд (8-40 % тарифн. фонда), руб. |
Основная заработная плата, руб. |
Дополнительная заработная плата (10 %), руб. |
Общий фонд заработной платы, руб. |
Слесарь-ремонт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Слесарь-налад. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деж.слесарь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Деж.электрик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
и т.д. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|