Аналітико-розрахункова задача №3

I. Вихідні дані

Підприємство з іноземними інвестиціями «Адек» відповідно до розробленого бізнес-плану, а також ретельно проведенному аналізу ринків збуту нового виду продукції планує експортувати частину цієї продукції у Японію. Покупцем виступає компанія «Clach», з якою було укладено угоду терміном на один рік. На перспективу планується мати постійні зв`язки з контрагентами з Японії.

Технологічна схема виробництва продукції подана на рисунку

II. Завдання до ситуації

1. Розрахувати коефіцієнт готовності технологічної системи.

2. Обрати й зобразити схему міжнародних розрахунків з компанією «Clach» (Японія). Навести пояснення операціям, які виконуються за обраною формою розрахунків, обгрунтувати цей вибір.

3. Обгрунтувати стратегію виробничої і зовнішньоекономічної діяльності підприємства, для чого розрахувати коефіцієнти фінансового становища: коефіцієнт абсолютної ліквідності, коефіцієнт платоспроможності, рентабельність власного капіталу, коефіцієнт фінансової автономії, величину власних обігових коштів.

ІІІ. Інформаційне забезпечення задачі

Значення коефіцієнту готовності наведено в таблиці:

Таблиця ­– Значення коефіцієнту готовності
Номер елемента	1	2	3	4	5	6	7	8
Коефіцієнт готовності	0,5	0,8	0,9	0,8	0,9	0,8	0,9	0,8

Необоротні активи дорівнюють 11000 тис.грн., оборотні активи – 4000 тис.грн., власний капітал – 10000 тис.грн, поточні зобов’язання – 5000 тис.грн, грошові кошти – 1600 тис.грн. Загальний обсяг активів підприємства складає 15000 тис.грн., чистий прибуток – 1400 тис.грн., а чистий грошовий потік – -500 тис.грн.

IV. Алгоритм розв’язання задачі

1. Коефіцієнт готовності технологічної системи розраховується за наступним виразом:

де К_г1 – коефіцієнт готовності перший;

К_г2 – коефіцієнт готовності другий;

К_г3 – коефіцієнт готовності третій;

2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:

де ГК – грошові кошти в касі, суми на розрахункових і валютних рахунках, інші кошти, короткострокові фінансові вкладення (цінні папери, депозити);

КЗ – короткострокові кредити банків і інші залучені кошти, короткострокові кредити і позики, не погашені у строк, розрахунки з кредиторами.

Значення коефіцієнта абсолютної ліквідності вважається достатнім, якщо він перевищення 0,2.

3. Коефіцієнт платоспроможності, або загальний коефіцієнт покриття, визначається як відношення суми оборотних коштів до загальної суми короткострокових зобов'язань

де ОбА – сума оборотних активів відповідно до таких статей балансу: виробничі запаси, готова продукція, грошові кошти і дебіторська заборгованість.

Якщо значення загального коефіцієнта платоспроможності складає 0,5 і нижче, то підприємство-боржник є неплатоспроможним.

4. Рентабельність власного капіталу.

де ЧП – чистий прибуток підприємства;

ВК – середньорічний обсяг власного капіталу.

5. Коефіцієнт фінансової автономії (незалежності)

де ВБ – валюта балансу.

6. Наявність власного оборотного капіталу (ВОК)

де НА – середньорічний обсяг необоротних активів.