2.3.Планы семинарских занятий

Практические занятия проходят в режиме опроса в соответствии с тематикой лекционных занятий, кроме того, на практических занятиях студенты под руководством преподавателя решают задачи в соответствии с пройденной темой.

Тема 1. Понятие налога. Место налога в социально-экономической среде

1.Понятие налога и трансформация понимания данного понятия в контексте исторического развития социально-экономических механизмов. Современное понимание налога.

2.Виды налоговых платежей, выделяемые современным Российским законодательством. Место налога в структуре общественных отношений. Налог с точки зрения бюджета. Налог с точки зрения реального сектора экономики (бизнеса).

Тема 2. Функции налога

1.Фискальная функция налога. Понятие фискальной функции. Социально-экономический механизм фискальной функции.

2.Регулирующая функция. Понятие регулирующей функции. Механизмы реализации регулирующей функции.

Тема 3. Классификация налогов

1.Признаки классификации налогов. Классификация налогов по уровню власти. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Классификация налогов по их экономической сущности. Прямые налоги. Косвенные налоги. Классификация налогов по критерию их отнесения.

2.Пообъектные и персональные налоги. Прочие признаки классификации налогов.

Тема 4. Правовые основы налогообложения

1.Принципиальные основы построения налоговой системы государства. Место налогового законодательства в структуре правовой системы государства.

2.Становление налогового законодательства в историческом контексте. Налоговый кодекс РФ. Государственные органы в области налогообложения.

Тема 5. Принцип экономической целесообразности и распределение налогового бремени

1.Влияние прямых и косвенных налогов на темпы экономического развития. Соотношение затрат на налоговое администрирование и налоговых поступлений.

2.Роль налогов в выравнивании социально- экономического уровня.

Тема 6. Методы обеспечения уплаты налогов

1.Налоговые проверки. Виды налоговых проверок. Камеральные и выездные проверки.

2.Виды налоговой ответственности. Виды отсрочек налоговых платежей. Штрафы.

Тема 7. Налог на добавленную стоимость

1.Налог в историческом контексте. Экономическая сущность налога. Место налога в структуре доходов бюджета. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая ставка.

2.Порядок исчисления налога.

Тема 8. Акциз

1.Налог в историческом контексте. Экономическая сущность налога. Место налога в структуре доходов бюджета. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая ставка.

2.Порядок исчисления налога.

Тема 10. Налогообложение прибыли предприятий

1.Налог на прибыль организаций. Экономическая сущность налога. Место налога в структуре доходов бюджета. Субъект налогообложения. Объект налогообложения.

2.Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

3.Налог на вмененный доход. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

4.Упрощенная система налогообложения. Субъект налогообложения. Объект налогообложения.

5.Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

Тема 11. Налог на доходы физических лиц

1.Налог в историческом контексте. Экономическая сущность налога. Место налога в структуре доходов бюджета. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая ставка.

2.Налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты.

3.Имущественные вычеты. Профессиональные вычеты. Порядок исчисления налога.

Тема 12. Единый социальный налог

1.Налог в историческом контексте. Экономическая сущность налога.

2.Внебюджетные фонды и их назначение. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая шкала. Порядок исчисления налога.

Тема 13. Налоги и сборы в области природопользования

1.Государственная политика в области природопользования.

2.Налоги и сборы в области природопользования.

Тема 14. Налог на наследование и дарение

1.Экономическая сущность налога.

2.Место налога в структуре доходов бюджета. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога.

Тема 15. Прочие налоги, применяемые в РФ

1.Налог на имущество предприятий.

2.Налог на имущество физических лиц.

Тема 16. Проблемы сокрытия доходов и налоговых неплатежей

1.Проблемы незаконного уменьшения налоговой базы для НДС. Проблема злоупотребления налоговыми льготами.

2.Политика государства по ликвидации проблем сокрытия доходов.