vk.com/club152685050 | vk.com/id446425943
|
25 |
|
|
|
|
НЗП |
|
При отсутствии выпуска прямые расходы считать |
|
|
расходами незавершенного производства |
Налог |
на |
Не применяется ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу |
прибыль |
|
на прибыль» |
НДС |
|
Регистрировать счета-фактуры всегда при получении |
|
|
аванса |
НДФЛ |
|
Нарастающим итогом в течении отчетного периода |
Страховые |
|
Вид тарифа страховых взносов: Организации, |
взносы |
|
применяющие ОСН, кроме с/х производителей |
Задание 2. Ввести начальные остатки ООО «Карина» на 31.12.20_г. Остатки на 31.12.20_г. приведены в таблице 4.
Таблица 4
Начальные остатки по счетам синтетического учета
Наименование |
Дебет |
Кредит |
|
Комментарии |
|
||||
|
счета |
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
«Уставный |
|
70 000 |
Иванов М.В. на основании |
|
||||
капитал» |
|
|
Устава и Протокола собрания |
||||||
|
|
|
|
№1 от 01.03.2007г. |
|
|
|||
01 |
«Основные |
114 000 |
103 200 |
Ткацкий |
станок |
КВ471 |
– |
||
средства» |
|
|
Инвентаризационный |
|
|||||
|
|
|
|
номер=код |
ОС |
000045, |
|||
|
|
|
|
первоначальная |
стоимость |
в |
|||
|
|
|
|
БУ и в НУ = текущей |
|||||
|
|
|
|
стоимости в БУ и НУ 114 000 |
|||||
|
|
|
|
рублей |
сумма |
накопленной |
|||
|
|
|
|
амортизации |
|
|
103 200. |
||
|
|
|
|
Приобретено |
за |
плату, МОЛ |
|||
|
|
|
|
Иванов |
М.В. |
|
Линейный |
||
|
|
|
|
способ, 60 месяцев, принятие к |
|||||
|
|
|
|
учету |
Акт |
|
|
ввода |
в |
|
|
|
|
эксплуатацию |
№00000001 |
от |
|||
|
|
|
|
30.04.2007г. Счет учета ОС – |
|||||
|
|
|
|
01.01, счета учета амортизации |
|||||
|
|
|
|
02.01 |
|
|
|
|
|
51 |
«Расчетный |
59200 |
|
Денежные |
средства |
на |
|||
счет» |
|
|
расчетном счете |
|
|
|
|||
Структурные подразделения организации: цех, администрация. Соответственно затраты цеха собираются на 20 счете с указанием аналитических данных, а затраты администрации – на 26 счете с указанием аналитических данных.
vk.com/club152685050 | vk.com/id446425943
26
В Меню «Предприятие» - «Ответственные лица» устанавливаем данные (см. табл. 5).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 5. |
||
|
Ответственное |
Период |
|
|
ФИО |
|
|
Должность |
|
||||
|
лицо |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кассир |
|
01 января 20_ г. |
|
Кузнецова А.А. |
|
Главный |
|
|
||||
|
|
|
|
бухгалтер |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
01 января 20_ г. |
|
Иванов М.В. |
|
|
Генеральный дире |
|
||||
|
|
|
|
|
ктор |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Главный бух- |
|
01 января 20_ г. |
|
Петров А.В. |
|
|
Главный |
|
|
|||
|
галтер |
|
|
|
|
бухгалтер |
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Задание 3. Заполнить типовые операции по учету ОС табл. 6 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 6 |
||
|
|
|
|
Типовые операции по учету основных средств |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
№ |
п/ |
|
|
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|||||
|
п |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Меню-Покупка-Поступление |
08 |
60 |
87 800 |
|
||||||
|
|
|
товаров и услуг |
|
19 |
|
|
15 804 |
|
||||
|
|
|
01.01.20_г. ЗАО «Мобитек». |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
товарная накладная №104, Счет- |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
фактура |
№104. |
Поступил |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
швейный |
станок |
УКВ-45. |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
Стоимость – 87800 руб. +НДС |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
18% - 15804 руб. |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2 |
Меню – ОС -Принятие к учету |
01 |
08 |
87 800 |
|
||||||
|
|
|
ОС |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
09.01.20_г. Акт приема-передачи |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
основных средств №1. Введен в |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
эксплуатацию в цехе швейный |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
станок УКВ-45. Срок полезного |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
использования 12 лет. |
|
|
|
|
|
|
||||
|
3 |
|
Меню-Покупка-Поступление |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
товаров и услуг |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
09.01.200_г. Получен счет- |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
фактура №45 от 09.01.20_г. от |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
ЗАО «Кировский |
завод» к |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
оплате по договору №12 от |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
01.01.20_г. за швейный станок |
08 |
60 |
107 000 |
|||||||
|
|
|
М-234, не требующий монтажа: |
19 |
|
|
19 260 |
|
|||||
|
|
|
- |
покупная цена; |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
- |
НДС 18% |
|
|
|
|
|
|
|||
|
4 |
|
Меню-Покупка-Поступление |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
доп. услуг |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
vk.com/club152685050 | vk.com/id446425943
27
|
|
09.01.20_г. |
Получен |
счет- |
|
|
|
|
||||
|
|
фактура №16 от 09.01.20_г. от |
|
|
|
|
||||||
|
|
ООО |
|
«Транссервис» |
|
|
|
|
||||
|
|
(транспортная |
организация) |
по |
|
|
|
|
||||
|
|
договору №21 от 01.12.20_г. за |
08 |
|
60 |
3000 |
||||||
|
|
доставку и разгрузку станка: |
|
19 |
|
|
540 |
|||||
|
|
- |
стоимость услуги; |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
- |
НДС 18% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
Меню – ОС -Принятие к учету |
|
|
|
|
||||||
|
|
ОС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.01.20_г. Акт приема-передачи |
|
|
|
|
||||||
|
|
основных средств №2 введен в |
|
|
|
|
||||||
|
|
эксплуатацию |
швейный |
станок |
01 |
|
08 |
110 000 |
||||
|
|
М-234. |
Срок |
полезного |
|
|
|
|
||||
|
|
использования |
10 |
лет. |
Станок |
|
|
|
|
|||
|
|
эксплуатируется в цехе. |
|
|
|
|
|
|
||||
5 |
|
Меню- |
ОС- |
Передача |
ОС |
62.01 |
|
91.01 |
45 000 |
|||
|
|
15.01.20_г. Продан ткацкий |
91.02 |
|
68.02 |
6864,41 |
||||||
|
|
станок |
КВ471 ООО «Карат», |
02.01 |
|
01.09 |
|
|||||
|
|
договор №14 от 15.01.20_г. |
|
01.09 |
|
01.01 |
|
|||||
6 |
|
Меню-Операции-Закрытие |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
месяца |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01.20_г. |
|
Начислить |
|
|
|
|
||||
|
|
амортизацию |
по |
основным |
|
|
|
|
||||
|
|
средствам |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Операции по этой теме могут |
|
|
|
|
||||||
|
|
быть |
|
|
добавлены |
|
|
|
|
|||
|
|
преподавателем |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Задание 4. |
Заполнить |
первичные |
документы |
по поступлению |
|||||||
материалов и передачи их в производство. Исходные данные приведены в таблице 7.
|
|
|
|
Таблица 7 |
|
Типовые операции по учету материалов |
|||
|
|
|
|
|
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
п/п |
|
|
|
|
1 |
Меню-Покупка-Поступление |
|
|
|
|
товаров и услуг |
|
|
|
|
09.01.20_г. Счет-фактура №15 от |
|
|
|
|
09.01.20_г. от ЗАО «Заря» |
|
|
|
|
договор №24 от 01.12.20_г. |
|
|
|
|
получена: |
|
|
|
vk.com/club152685050 | vk.com/id446425943
|
|
|
|
|
|
28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
ткань бежевая количество - 200м |
|
|
|
||||||
|
по цене 822 руб. 50 коп./м |
|
|
|
|
|
||||
|
ткань синяя количество 350м по |
|
|
|
||||||
|
цене 965 руб./м |
|
|
|
|
|
|
|||
|
Материал |
принят на |
основной |
|
|
|
||||
|
склад |
и |
оприходован |
|
по |
|
|
|
||
|
приходному ордеру: |
|
|
|
|
|
|
|||
|
- |
покупная стоимость; |
|
|
10 |
60 |
502 250 |
|||
|
- |
НДС 18% |
|
|
|
19 |
|
90 405 |
||
2 |
Меню-Покупка-Поступление |
|
|
|
||||||
|
доп.расходов |
|
|
|
|
|
|
|||
|
09.01.20_г. |
Получен |
счет- |
|
|
|
||||
|
фактура №16 от 09.01.20_г. от |
|
|
|
||||||
|
ООО «Заря» по договору №24 от |
|
|
|
||||||
|
01.12.20_г. за доставку ткани от |
|
|
|
||||||
|
ООО «Заря»: |
|
|
|
|
|
|
|||
|
- |
стоимость услуги; |
|
|
|
10 |
60 |
600 |
||
|
- |
НДС 18% |
|
|
|
19 |
|
108 |
||
3 |
Меню-Покупка-Поступление |
|
|
|
||||||
|
товаров и услуг |
|
|
|
|
|
|
|||
|
15.01.20_г. Поступило от ООО |
|
|
|
||||||
|
«Текс» |
договор |
№45 |
|
от |
|
|
|
||
|
15.01.20_г. счет-фактура №48 от |
|
|
|
||||||
|
15.01.20_г |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
нитки синие 40 упаковок по цене |
|
|
|
||||||
|
100 руб./упак. |
|
|
|
|
|
|
|||
|
Нитки бежевые 36 упаковок |
по |
10 |
60 |
7384 |
|||||
|
цене 94 руб./упак. |
|
|
|
19 |
|
1329,12 |
|||
|
+ НДС 18% |
|
|
|
|
|
|
|||
4 |
Меню-Производство- |
|
|
|
|
|
||||
|
Требование-накладная |
|
|
|
|
|
||||
|
16.01.20_г. Отпущена: |
|
|
|
|
|
|
|||
|
-ткань бежевая в цех |
на |
20 |
10 |
|
|||||
|
производство юбок -168 м |
|
|
|
|
|
||||
|
-ткань синяя в цех на |
|
|
|
||||||
|
производство костюмов -248 м |
|
|
|
||||||
|
-нитки бежевые – 32 упак. |
|
|
20 |
10 |
|
||||
|
-нитки синие -40 упак. |
|
|
|
|
|
|
|||
|
Операции по этой теме могут |
|
|
|
||||||
|
быть |
|
добавлены |
|
|
|
||||
|
преподавателем |
|
|
|
|
|
|
|||
vk.com/club152685050 | vk.com/id446425943
29
Задание 5. Создать в справочнике «Сотрудники» 2 группы «Работающие» и «Уволенные». В группу «Работающие» определить данные из таблицы 8. Данные попадают в справочник при формировании приказа о приеме сотрудника на работу. По условию задачи необходимо сформировать шесть приказов каждый от 01.01.20_г.
|
Сотрудники организации |
|
Таблица 8 |
||
|
|
|
|||
№ |
Сотрудник |
Подразделение |
Должность |
Дети |
Оклад, |
|
|
|
|
|
руб. |
1 |
Иванов М.В |
Администрация |
Генераль- |
1 |
77 500 |
|
|
|
ный |
|
|
|
|
|
директор |
|
|
2 |
Кузнецова |
Администрация |
Кассир |
- |
24 000 |
|
А.А. |
|
|
|
|
3 |
Никитенко |
Цех |
Закройщик |
1 |
43 500 |
|
Б.И. |
|
|
|
|
4 |
Николаева |
Цех |
Швея |
2 |
45 000 |
|
И.А. |
|
|
|
|
5 |
Петров А.В. |
Администрация |
Главный |
- |
55 500 |
|
|
|
бухгалтер |
|
|
6 |
Сколова И.Ф. |
Цех |
Швея |
2 |
45 000 |
(ИНН указывается на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории РФ и обязательно заполняются паспортные данные, а также необходимо заполнить данные для начисления трудовой и накопительной части пенсии – дату рождения и пол).
20.01.20_г.
1.Выдать аванс каждому сотруднику в размере зафиксированном в Приказе №1 от 01.01.20_г.. Аванс каждого сотрудника равен 5 000 рублей. (Другой вариант: можно выдать аванс в размере 40% от зарплаты). Меню – Зарплата - Выплата зарплаты - Ведомость на выплату зарплаты.
2.Получить с расчетного счета в кассу деньги: Меню – Банк – Выписки банка; Меню Касса – Приходный кассовый ордер.
3.Выплатить аванс: Меню – Касса – Расходный кассовый ордер
4.31.01.20_г. Начислить заработную плату за месяц: Меню – Зарплата – Начисление зарплаты работникам.
5.Начислить налоги с заработной платы: Меню Зарплата – Начисление налогов (взносов) с ФОТ.
6.Выдать заработную плату за январь 20_г. в феврале 20_г.: Меню – Зарплата - Выплата зарплаты - Ведомость на выплату зарплаты. Меню – Банк – Выписки банка; Меню Касса – Приходный кассовый ордер. Меню – Касса – Расходный кассовый ордер