- •Изменение объема производства в планируемом году
- •Соотношение объемов товарной и реализованной продукции в планируемый период
- •Структура производственной себестоимости выпускаемых предприятием изделий в плановом периоде.
- •Нормативные показатели
- •Методические указания
- •Плановая калькуляция издержек на единицу продукции, руб.
- •Величины планируемых поступлений.
- •Расчет внутренней нормы окупаемости инвестиций.
- •Бюджет прибыли на планируемый год.
- •Расчет величины поступлений от продаж товаров на условиях 2х месячного кредита.
- •Расчет величины платежей по приобретению товаров на условиях 2х месячного кредита.
- •Финансовый план.
- •Литература
Соотношение объемов товарной и реализованной продукции в планируемый период
Показатели |
Вариант |
|||||||
А |
Б |
В |
Г |
Д |
Е |
Ж |
З |
|
1. Продолжительность производственного цикла изготовления продукции, дни |
5 |
10 |
15 |
20 |
25 |
30 |
18 |
9 |
2. Остаток нереализованной продукции на начало года, тыс. шт. |
50 |
70 |
20 |
10 |
0 |
15 |
20 |
15 |
3. Планируемый выпуск полуфабрикатов собственного изготовления, тыс. шт. |
20 |
30 |
35 |
90 |
15 |
10 |
20 |
5 |
4. Планируемое потребление полуфабрикатов на собственные нужды, тыс. шт. |
5 |
15 |
10 |
20 |
5 |
5 |
10 |
0 |
5. Планируемый остаток нереализованной продукции на конец года, тыс. шт. |
40 |
50 |
25 |
20 |
10 |
20 |
10 |
15 |
Таблица 3.
Структура производственной себестоимости выпускаемых предприятием изделий в плановом периоде.
№ варианта |
Сырье и основные материалы |
Полуфабрикаты |
Энергоресурсы |
Заработная плата с отчислениями. (производственного персонала) |
Косвенные расходы |
1 |
30 |
15 |
10 |
35 |
3 |
2 |
35 |
10 |
7 |
40 |
2 |
3 |
32 |
5 |
18 |
25 |
5 |
4 |
30 |
10 |
15 |
34 |
8 |
5 |
28 |
15 |
20 |
20 |
7 |
6 |
25 |
20 |
8 |
25 |
2 |
7 |
27 |
21 |
12 |
24 |
10 |
8 |
26 |
14 |
15 |
30 |
5 |
9 |
14 |
7 |
20 |
23 |
11 |
10 |
21 |
10 |
30 |
14 |
4 |
11 |
18 |
5 |
24 |
20 |
8 |
12 |
19 |
8 |
12 |
21 |
5 |
13 |
25 |
17 |
15 |
23 |
3 |
14 |
26 |
15 |
17 |
25 |
2 |
15 |
20 |
25 |
15 |
30 |
4 |
Продолжение таблицы 3.
16 |
38 |
21 |
9 |
22 |
1 |
17 |
39 |
12 |
11 |
28 |
6 |
18 |
24 |
14 |
18 |
24 |
5 |
Таблица 4.
Нормативные показатели
№ |
Показатель |
Величина показателя |
1 |
Налог на прибыль |
30% |
2 |
НДС |
20% |
3 |
Отчисления на социальное страхование |
5,4% от заработной платы |
4 |
Отчисления на медицинское страхование |
3,6% –»-
|
5 |
Отчисления в пенсионный фонд |
28% –»- |
6 |
Налог на образование |
нет |
7 |
Отчисления в фонд занятости |
нет |
8 |
Транспортный налог |
нет |
9 |
Налог на имущество |
2,0% от остаточной стоимости основных фондов, незавершенного производства, стоимости годовой продукции на складе. |
10 |
Налог на рекламу |
5% от стоимости рекламы без НДС |
11 |
Плановая норма рентабельности |
От 5 до 30% к полной себестоимости |
12 |
Величина прочих переменных расходов |
От 3 до 15% к фонду оплаты труда с начислениями |
13 |
Зарплата административно - управленческого персонала |
25% от фонда оплаты труда производственного персонала |
14 |
Затраты на рекламу |
1% от производственной себестоимости |
Продолжение таблицы 4.
15 |
Затраты на проведение маркетинговых исследований |
4% от полной себестоимости |
16 |
Прочие ежегодно возобновляемые постоянные расходы |
2% от полной себестоимости |
17 |
Сбытовые издержки |
1,0 – 1,5% от производственной себестоимости |
18 |
Ставка банковского кредита для покрытия затрат на покупку сырья |
2-8% от полной себестоимости |
19 |
Размер комиссионных продавцам продукции |
2% от стоимости реализованных товаров. |
20 |
На пользование дорогами |
1% от объема реализации без НДС |