4. Визнати зміст господарської операції, що відображається наступною кореспонденцією рахунків:

Дт 1600 Кт 1200

Дт 5100 Кт 4500

Дт 7410 Кт 3670

Дт 5040 Кт 3631

Дт 2600 Кт 1200

Дт 2600 Кт 2605

Дт 7702 Кт 2401

Дт 9129 Кт 9900

ВАРІАНТ 6

1. Облік формування резервів під заборгованість за нарахованими доходами.

2. Облік операцій з купівлі-продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів.

3.

Завдання 1.

Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку:

1. Відповідно до платіжного доручення підприємства-клієнта банк перерахував 6100 грн. іншому банку.

2. На поточний рахунок підприємства надійшла виручка в сумі 48000 грн.

3. Згідно з депозитним договором підприємство перерахувало на депозит терміном на 8 місяців під 11 % річних 9300 грн. Банк нарахував відсотки за цим депозитом.

4. Банк видав короткострокову позику фізичній особі шляхом перерахування на платіжну картку 10000 грн. на 5 місяців під 19 % річних. Банк нарахував відсотки за позикою.

Завдання 2.

Банк купив 1300 доларів США, у т. ч.:

400 доларів США за курсом 7,40;

650 доларів США за курсом 7,45;

250 доларів США за курсом 7,48.

Банк продав 750 доларів США за 5662,5 грн.

Розрахувати дохід за методами середньозваженої і ФІФО.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається кореспонденцією рахунків:

Дт 1200 Кт 1528

Дт 1200 Кт 5010

Дт 3218 Кт 6053

Дт 5020 Кт 5000

Дт 7702 Кт 2401

Дт 1001 Кт 2605

Дт 9129 Кт 9900

Дт 1590 Кт 1582

ВАРІАНТ 7

1. Визначення і облік фінансового результату діяльності банку.

2. Облік основних засобів на різних стадіях їх життєвого циклу.

3.

Завдання 1 .

1 лютого банк видав кредит підприємству-клієнту в інвестиційну діяльність в сумі 4000000 грн. на 7 місяців під 22 % річних. Сплата відсотків за кредит здійснюється щомісячно, база нарахування – факт/факт. Протягом останніх трьох місяців відсотки замовником не сплачувались. Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

Завдання 2.

Банк в липні оплатив патент вартістю 3400 грн. із терміном використання 2 роки. Патент оприбутковано за ціною придбання 1 серпня. Амортизація нараховується рівномірним методом. Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку за третій квартал.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається кореспонденцією рахунків:

Дт 1200 Кт 1500

Дт 5001 Кт 5000

Дт 7051 Кт 3318

Дт 5020 Кт 5000

Дт 2010 Кт 1001

Дт 7702 Кт 2400

Дт 7101 Кт 1200

Дт 2600 Кт 2900

ВАРІАНТ 8

1. Організація робот з готівкою в банках. Облік операцій з підкріплення банків готівкою.

2. Облік операцій з нематеріальними активами.

3.

Завдання 1 .

1 квітня банк видав кредит фізичній особі на будівництво в сумі 75000 грн. під 17 % річних на 2 роки шляхом перерахування на платіжну картку. Сплата відсотків за кредит здійснюється щомісячно, база нарахування – факт/факт.

Забезпечення кредиту – автомобіль вартістю 150000 грн. По закінченню терміну дії кредитної угоди кредит був пролонгований на рік з підвищенням процентної ставки на 5 процентних пунктів. Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

Завдання 2.

Банк здійснює господарським способом капітальний ремонт споруди, що використовується в операційній діяльності банку.

Витрати на капітальний ремонт становлять:

- вартість будівельних матеріалів 37800 грн.;

- заробітна плата робітникам 14630 грн.;

- відрахування на соціальні заходи (визначити самостійно);

- витрат на спожиту електроенергію 183 грн.

Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається кореспонденцією рахунків:

Дт 2062 Кт 2600

Дт 1001 Кт 3630

Дт 7401 Кт 3621

Дт 5040 Кт 3631

Дт 2900 Кт 2600

Дт 4310 Кт 3652

Дт 2075 Кт 1200

Дт 3630 Кт 5000

ВАРІАНТ 9

1. Документальне оформлення касових операцій в банках. Облік касових операцій з клієнтами.

2. Облік операцій з лізингу.

3.

Завдання 1 .

1 березня банк залучив депозит від фізичної особи в сумі 13500 грн. на 9 місяців під 12,5 % річних. Проценти сплачуються авансом, база нарахування – факт/360. Депозит повертається клієнту своєчасно. Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

Завдання 2.

Банк протягом дня здійснив операції:

- купив 1150 доларів США готівкою за курсом 7,40 грн. за долар;

- продав 1470 доларів США готівкою за курсом 7, 45 грн. за долар;

- розрахував результат від операцій з іноземною валютою (офіційний курс – 1 долар США=7,35 грн.). Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається кореспонденцією рахунків:

Дт 7703 Кт 1490

Дт 3630 Кт 5000

Дт 7103 Кт 1200

Дт 1500 Кт 2600

Дт 1200 Кт 3120

Дт 7051 Кт 3318

Дт 2600 Кт 1001

Дт 5040 Кт 3631

ВАРІАНТ 0

1. Облік розрахункових операцій банку.

2. Облік основної суми заборгованості за кредитними операціями банків.

3.

Завдання 1 .

21 січня банк залучив депозит приватного підприємства в сумі 38000 грн. на 1,5 року під 10,7 % річних. Проценти сплачуються у кінці кожного кварталу, база нарахування – 30/360. Депозит повертається клієнту своєчасно. Скласти бухгалтерські проведення за операціями банку.

Завдання 2.

Банк уклав угоду з підприємством про передачу йому в оперативний лізинг споруди терміном на 3 роки. Вартість споруди – 4700000 грн., термін експлуатації – 20 років, ліквідаційна варітьсь – 630000 грн. Амортизація нараховується методом зменшення балансової вартості. Щорічні лізингові платежі – 84000 грн.

Скласти бухгалтерські проведення в обліку лізингодавця та лізингоодержувача протягом першого кварталу лізингу.

4. Визнати зміст господарської операції, що відображається кореспонденцією рахунків:

Дт 7702 Кт 2400

Дт 1200 Кт 3120

Дт 3218 Кт 6052

Дт 7100 Кт 1500

Дт 4400 Кт 5100

Дт 1200 Кт 1500

Дт 7423 Кт 4309

Дт 2062 Кт 2600