- •Процесс производства лесоматериалов состоит из трех фаз: лесосечные работы, транспортные работы, нижнескладские работы.
- •1.2 Расчет протяженности и стоимости лесовозных путей
- •2.2 План вывозки леса по сортиментам и видам франко
- •2.3 Показатели использования оборудования
- •3.2 Расчет плановой комплексной выработки
- •3.3.2 Расчет трудозатрат и фонда заработной платы на содержание и ремонт машин, оборудования и транспортных средств
- •3.4 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала
- •4.2 Расчет потребности и стоимости вспомогательных материалов
- •4.3 Расчет потребности и стоимости топлива
- •4.4 Расчет потребности и стоимости электроэнергии
- •4.5 Расчет амортизационных отчислений
- •4.6 Смета затрат на производство
- •4.7 Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
3.4 Штатное расписание цехового и общезаводского персонала
Численность инженерно-технических работников, служащий и младшего обслуживающего персонала определяется на основе штатного расписания. Численность и должностные оклады руководителей, специалистов, служащих и прочих работников устанавливаются на основе действующих типовых штатов и схем должностных окладов в зависимости от объема производства.
Штатное расписание представлено в таблице 18.
Таблица 18 – Штатное расписание общезаводского и цехового персонала
Структурное подразделение и должность |
Категория |
Число штатных единиц |
Должностной оклад |
ФЗП,руб. в мес |
ФЗП, руб. в год |
Всего |
|
||||||||||
Административно – управленческий персонал |
|
||||||||||||||||
Директор |
руководитель
|
1 |
20000 |
20000 |
240000 |
840000 |
|
||||||||||
Главный инженер |
руководитель |
1 |
18000 |
18000 |
216000 |
756000 |
|
||||||||||
Инспектор по кадрам |
специалист |
1 |
15000 |
15000 |
180000 |
630000 |
|
||||||||||
делопроизводитель-машинист |
специалист |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Производственно-технический отдел: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
старший инженер |
специалист |
1 |
15000 |
15000 |
180000 |
630000 |
|
||||||||||
инженер |
специалист |
2 |
12000 |
24000 |
288000 |
1008000 |
|
||||||||||
Отдел главного механика и главного энергетика: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
начальник отдела(главный механик) |
руководитель |
1 |
18000 |
18000 |
216000 |
756000 |
|
||||||||||
старший инженер-энергетик |
руководитель |
1 |
15000 |
15000 |
180000 |
630000 |
|
||||||||||
Отдел труда и заработной платы: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
инженер |
специалист |
2 |
15000 |
30000 |
420000 |
1470000 |
|
||||||||||
Бухгалтерия: |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
главный(старший) бухгалтер |
специалист |
1 |
17000 |
17000 |
204000 |
714000 |
|
||||||||||
бухгалтер |
служащий |
2 |
9000 |
18000 |
216000 |
756000 |
|
||||||||||
счетовод-кассир |
служащий |
1 |
9000 |
9000 |
108000 |
378000 |
|
||||||||||
Отдел снабжения: |
|
|
8000 |
8000 |
96000 |
336000 |
|
||||||||||
инженер по снабжению |
специалист |
1 |
13000 |
13000 |
156000 |
546000 |
|
||||||||||
заведующий материальным складом |
служащий |
1 |
7000 |
7000 |
84000 |
294000 |
|
||||||||||
Итого |
|
16 |
- |
3456000 |
2592000 |
9072000 |
|
||||||||||
Цеховой персонал лесопунктов |
|
|
|
7000 |
84000 |
218400 |
|||||||||||
начальник лесопункта |
руководитель |
1 |
15000 |
15000 |
180000 |
630000 |
|
||||||||||
Технорук |
специалист |
1 |
12000 |
12000 |
144000 |
504000 |
|
||||||||||
Мастер |
специалист |
3 |
10000 |
30000 |
360000 |
1260000 |
|
||||||||||
Старший механик |
специалист |
1 |
9000 |
9000 |
108000 |
378000 |
|
||||||||||
Сменный механик |
специалист |
1 |
5000 |
5000 |
60000 |
210000 |
|
||||||||||
Нормировщик |
специалист |
1 |
8000 |
8000 |
96000 |
336000 |
|
||||||||||
Старший бухгалтер |
служащий |
1 |
10000 |
10000 |
120000 |
420000 |
|
||||||||||
Бухгалтер |
служащий |
2 |
8000 |
16000 |
192000 |
672000 |
|
||||||||||
Плановик |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Десятник-приемщик |
служащий |
3 |
5000 |
15000 |
180000 |
630000 |
|
||||||||||
Счетовод-кассир |
служащий |
2 |
7000 |
14000 |
168000 |
588000 |
|
||||||||||
Заведующий хозяйством |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Заведующий складом |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Кладовщик |
служащий |
1 |
5000 |
5000 |
60000 |
210000 |
|
||||||||||
Уборщица |
прочие |
1 |
2000 |
2000 |
24000 |
84000 |
|
||||||||||
Итого |
|
21 |
- |
159000 |
1908000 |
6678000 |
|
||||||||||
Узкоколейные железные дороги |
|
||||||||||||||||
Начальник дороги |
руководитель |
1 |
13000 |
13000 |
156000 |
546000 |
|
||||||||||
Начальник службы пути |
руководитель |
1 |
10000 |
10000 |
120000 |
420000 |
|
||||||||||
Начальник службы движения |
руководитель |
1 |
10000 |
10000 |
120000 |
420000 |
|
||||||||||
инженер |
специалист |
1 |
11000 |
11000 |
132000 |
462000 |
|
||||||||||
дорожный мастер по ремонту и содержанию путей на дорогах: |
специалист |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
1 и 2 класс |
|
1 |
9000 |
9000 |
108000 |
378000 |
|
||||||||||
Мастер по строительству усов |
специалист |
1 |
8000 |
8000 |
96000 |
336000 |
|
||||||||||
начальник центральной станции |
служащий |
1 |
8000 |
8000 |
96000 |
336000 |
|
||||||||||
дежурный на центральной станции при работе дороги: |
служащий |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
двухсменной |
|
1 |
7000 |
7000 |
84000 |
294000 |
|
||||||||||
круглосуточной |
|
2 |
9000 |
18000 |
216000 |
756000 |
|
||||||||||
Бухгалтер |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Заведующий материальным складом |
служащий |
1 |
4000 |
4000 |
48000 |
168000 |
|
||||||||||
Курьер - уборщица |
прочие |
1 |
2000 |
2000 |
24000 |
84000 |
|
||||||||||
Итого |
|
13 |
- |
106000 |
1272000 |
4452000 |
|
||||||||||
Административно – технический персонал прирельсовых и береговых нижних складов |
|
||||||||||||||||
Начальник склада |
руководитель |
1 |
13000 |
13000 |
156000 |
546000 |
|
||||||||||
Мастер: |
специалист |
|
10000 |
10000 |
120000 |
420000 |
|
||||||||||
1 категории |
|
1 |
|
|
|
|
|
||||||||||
Мастер по отгрузке готовой продукции |
служащий |
1 |
10000 |
10000 |
120000 |
420000 |
|
||||||||||
Мастер по качеству |
служащий |
1 |
9000 |
9000 |
108000 |
378000 |
|
||||||||||
Механик склада |
служащий |
1 |
9000 |
9000 |
108000 |
378000 |
|
||||||||||
бракеры(десятники)по производству: |
служащий |
|
|
|
|
|
|
||||||||||
1 категории |
|
1 |
8000 |
8000 |
96000 |
336000 |
|
||||||||||
Счетовод-кассир |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Уборщица - кипятильщица |
прочие |
1 |
2000 |
2000 |
24000 |
84000 |
|
||||||||||
Итого |
|
8 |
- |
67000 |
804000 |
2814000 |
|
||||||||||
Ремонтно – технические мастерские |
|
|
|
67000 |
804000 |
2090400 |
|||||||||||
Начальник РММ |
руководитель |
1 |
14000 |
14000 |
168000 |
588000 |
|
||||||||||
Старший механик |
служащий |
1 |
12000 |
12000 |
144000 |
504000 |
|
||||||||||
Сменный механик |
служащий |
1 |
10000 |
10000 |
120000 |
420000 |
|
||||||||||
Старший бухгалтер |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Счетовод-кассир |
служащий |
1 |
5000 |
5000 |
60000 |
210000 |
|
||||||||||
Заведующий материальным складом |
служащий |
1 |
6000 |
6000 |
72000 |
252000 |
|
||||||||||
Уборщица |
прочие
|
1 |
2000 |
2000 |
24000 |
84000 |
|
||||||||||
Итого |
|
7 |
- |
55000 |
660000 |
2310000 |
|
||||||||||
Всего |
|
65 |
|
3843000 |
7236000 |
25326000 |
|
4 планирование себестоимости, прибыльности и рентабельности
4.1 Расчет потребности и стоимости сырья и основных материалов
Снижение себестоимости продукции имеет большое значение для предприятия и является одним из важнейших факторов повышения эффективности производства. Оно способствует увеличению прибыли, снижению цен и выпуску дополнительной продукции за счет экономии материальных и трудовых затрат.
На предприятиях лесной промышленности к затратам, связанным с использованием ресурсов природного сырья, относится попенная плата. Попенную плату рассчитывают на основе действующих лесных такс в соответствии с составом ликвидного запаса лесосечного фонда по породам, сортиментам (деловые сортименты и дрова) и крупности деловых лесоматериалов. Лесные таксы принимаются из постановления Правительства РФ от 22.05.2007 №310 «О ставках платы за единицу объема лесных ресурсов и ставках платы за единицу площади лесного участка, находящегося в федеральной собственности» с учетом места расположения предприятия (Архангельская область) [8].
Расчет попенной платы представлен в таблице 19.
Таблица 19 – Расчет попенной платы
Порода |
Расстояние вывозки, км |
Объем заготовки, тыс м3 |
Минимальные ставки за древесину, руб |
Попенная плата, тыс. руб. |
||||||||||
Деловые лесоматериалы |
Дрова |
Деловые лесоматериалы |
Дрова |
Деловые лесоматериалы |
Дрова |
Всего |
||||||||
крупные |
средние |
мелкие |
крупные |
средние |
мелкие |
крупные |
средние |
мелкие |
||||||
Ель |
50 |
52 |
18 |
18 |
23 |
91,62 |
66,06 |
32,58 |
2,34 |
4764,24 |
1189,08 |
586,44 |
53,82 |
6593,58 |
Сосна |
50 |
16 |
6 |
6 |
9 |
102,06 |
72,9 |
37,26 |
3,06 |
1632,96 |
437,4 |
223,56 |
27,54 |
2321,46 |
Береза |
50 |
16 |
5 |
5 |
11 |
51,48 |
37,26 |
17,64 |
3,78 |
823,68 |
186,3 |
88,2 |
41,58 |
1139,76 |
Итого |
- |
84 |
29 |
29 |
43 |
- |
- |
- |
- |
7220,88 |
1812,78 |
898,2 |
122,94 |
10054,8 |