Стр.
Контрольная работа по бухучету. Тема: «Баланс предприятия».
Рабочий план счетов:
01 «Основные средства» |
10 «Материалы» |
20 «Основное производство» |
43 «Готовая продукция» |
50 «Касса» |
51 «Расчетный счет» |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
80 «Уставной капитал» |
90 «Продажи» |
99 «Прибыли и убытки» |
Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета.
Наименование счета |
Сумма, тыс.руб. |
1 |
4 |
Основные средства (01) |
306 000 |
Амортизация основных средств (02) |
44 000 |
Нематериальные активы (04) |
60 |
Амортизация нематериальных активов (05) |
4 |
Материалы (10) |
735 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
320 |
Основное производство (20) |
200 |
Готовая продукция (43) |
1 000 |
Касса (50) |
4 |
Расчетный счет (51) |
1 994 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60) |
1 920 |
Расчеты с покупателями и заказчиками (62) |
600 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) |
2 000 |
Расчеты по налогам и сборам (68) |
186 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) |
304 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
800 |
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
10 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) |
328 |
Прибыль и убытки (99) |
7 000 |
Уставный капитал (80) |
158 010 |
Резервный капитал (82) |
350 |
Добавочный капитал (83) |
93 000 |
Нераспределенная прибыль (84) |
3 021 |
1. Журнал хозяйственных операций за декабрь 200х года.
№ |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, рублей |
Проводка |
1 |
Получено в кассу на командировочные расходы |
900 |
Д50 К51 |
2 |
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П. |
900 |
Д70 К50 |
3 |
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса |
120 |
Д50 К70 |
4 |
Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за штуку и 2 стола для офиса по цене 1170 руб. Товарный чек и чек ККМ приложены |
9840 |
Д10 К60 |
5 |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
800 000 |
Д50 К51 |
6 |
Выдана заработная плата за ноябрь |
780 000 |
Д70 К50 |
7 |
Перечислено с расчетного счета:
в том числе: а) НДС б) транспортный налог в) налог на прибыль Итого |
22 400 28 800 252 800 96 000 90 000 8 000 300 000
200 000 10 000 90 000 300 000 |
Д69 К51 Д69 К51 Д69 К51 Д68 К51 Д68 К51 Д91 К51 Д68 К51
Д68 К51 Д68 К51 Д68 К51 |
8 |
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс» |
192 000 |
Д51 К62 |
9 |
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию |
600 000 |
Д51 К62 |
10 |
Получен штраф за нарушение условий перевозки |
1 200 |
Д60 К51 |
11 |
Поступил к оплате счет №12 за бязь (4000 метров по цене 4,20 руб.), принятую по приходному ордеру №8 от 5 декабря:
Итого |
16 800 3 200 20 000 |
* |
12 |
Оплачено платежное требование – поручение №12 Ивановского комбината |
20 000 |
Д60 К51 |
13 |
Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за ед.), оприходованные по приходному ордеру №10 от 19 декабря |
6 000 |
Д60 К51 |
14 |
Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели |
250 |
Д62 К10 |
15 |
Отпущены со склада сборочному цеху металлоизделия для сборки:
Итого |
1 000 3 000 4 000 |
Д25 К10 |
16 |
Отпущена со склада швейному участку обивочная ткань – 200 метров |
6 000 |
Д25 К10 |
17 |
Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500 литров) |
70 000 |
Д25 К10 |
18 |
Принят к оплате счет СМУ – 20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания |
20 000 |
* |
19 |
Перечислено СМУ – 20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания |
20 000 |
Д60 К51 |
20 |
Деревообрабатывающему комбинату №1 проданы фабрикой:
Первоначальная стоимость Износ
Первоначальная стоимость Износ |
40 000 120 000 80 000 15 000 000 12 900 000 900 000 |
010
010 |
21 |
Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины |
15 040 000 |
Д51 К62 |
22 |
Принят к оплате счет на вычислительную технику |
140 000 |
* |
23 |
Оплачена приобретенная вычислительная техника |
140 000 |
Д62 К51 |
24 |
Оприходована вычислительная техника |
140 000 |
? |
25 |
Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) |
100 000 |
Д60 К96 |
26 |
Начислена арендная плата за три месяца вперед |
12 000 |
? |
27 |
Начислена амортизация основных средств:
Итого |
1 042 617 109 334 173 934 1 325 885 |
02 02 02 |
28 |
Начислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата |
12 000 |
Д62 К51 |
29 |
Начислена амортизация программного продукта |
2 000 |
05 |
30 |
Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности: а) производственным рабочим б) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха в) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу основного цеха г) шоферам, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха д) руководителям, специалистам, служащим, младшему обслуживающему персоналу управления предприятия ИТОГО |
240 000 120 000 200 000 100 000 800 000 1 460 000 |
Д70 К51 |
31 |
Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонда, на обязательное медицинское страхование по действующим тарифам |
519 760 |
Д69 К51 |
32 |
Удержан из начисленной заработной платы НДФЛ |
130 358 |
Д68 К51 |
33 |
Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы |
80 000 |
Д25 К51 |
34 |
Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы |
250 |
Д26 К51 |
35 |
Выпущено из производства и принято на склад |
7 000 000 |
Д41К20 |
36 |
Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию |
8 260 000 |
* |
37 |
Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции |
? |
Д90 |
38 |
Перечислено а) за доставку готовой продукции со склада предприятия до станции отправления б) деревообрабатывающему комбинату за материалы, поступившие в ноябре |
8 000 1 200 000 |
Д К51 Д60 К51 |
39 |
Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам, предъявленным к оплате в декабре за продукцию |
800 000 |
Д51 К62 |
* - Счет на оплату проводок не формирует. Счет выставляется в первую очередь, потом выписывается накладная или акт об оказании услуг, после выставляется счет–фактура.
Шахматная ведомость заполняется на основании журнала операций, где указываются все проводки. В этой ведомости отражаются все проводки из журнала операций. Итог по дебету и итог по кредиту должны совпадать. Эта сумма должна совпадать с оборотами оборотной ведомости.
2. Шахматная ведомость.
к Д |
10 |
20 |
50 |
51 |
60 |
62 |
70 |
96 |
Итого, руб. |
10 |
2 600 |
|
|
|
|
2 600 |
|
|
5 200 |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
|
4 000 |
|
|
|
|
|
|
4 000 |
41 |
|
|
|
7 100 |
|
|
|
|
7 100 |
50 |
|
|
|
|
6 000 |
|
|
|
6 000 |
51 |
|
|
|
|
|
|
|
4 000 |
4 000 |
60 |
|
|
7 050 |
|
|
|
50 |
|
7 100 |
62 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого, руб. |
2 600 |
4 000 |
7 050 |
7 100 |
6 000 |
2 600 |
50 |
4 000 |
33 400 |