Финансовый план

Так как в физкультурном комплексе постоянно работают 2 администратора, то они будут выполнять роль кассира и контролера. Так же в ФОКе имеются штатные уборщицы, которые будут убирать помещение. Остоётся нанять 2 операторов для обслуживания кинопроектора. Их зарплата будет составлять 12 000 рублей в месяц.

Кинотеатр будет потреблять электроэнергию в размере 12 кВт/час по тарифу 3,17 рублей

Так как фактически не хватает только операторов, то при расчёте затрат будем учитывать только их.

Затраты:

З.П. для операторов 12 000 рублей * 2 = 24 000

Затраты на электроэнергию 3,17 кВт/час 3,17*12 = 38.04 рублей в час. Так как планируемое число показов в день 5-7 то в среднем получается 230 рублей в день и около 7 000рублей в месяц. Производство билетов для кинопоказа по 5 рублей за штуку то есть 5 760 рублей в месяц.

Реклама на радио 18 921 рублей в месяц (56 763 за 3 месяца)

Итого: 24 000+7 000+18 921+5 760=55 681 рубль в месяц

Прибыль:

В среднем сеанс фильма будет стоить 200 рублей.

Средняя наполняемость зала будет составлять 80 %

Общее количество мест в зале 80

80/100%*80% = 64 места

64*200 = 1 280 рублей за 1 сеанс

Среднее количество сеансов в день 6

6*1 280 = 7 680 рублей в день в месяц получится 7680*30 = 230 400 рублей в месяц

Так как за прокат фильмов обычно берут в районе 40% от выручки то получается:

230 400-55 681=174 719 рублей Прибыль с учётом вычета затрат

174 719 – 40%=104 831 рублей с учётом вычета проката

104 831 – 20%=83 865 рублей чистый доход в месяц

83 865 * 12=1 006 380 рублей в год

1 006 380 - 962 600= 43 780 рублей в месяц с учётом амортизации

Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

230 400*49921/(230 400 – 5 760)=11 501 798 400/224640=51 201 рублей в месяц, что составляет 22,2% от нормальной прибыли.

Это составляет 15 проданных мест за 1 сеанс

Расчёт окупаемости

4 813 000/1 006 380= 4.8 лет

Налог на прибыль организаций

Вид: Федеральный налог

Категория налогоплательщиков: Юридические лица

Налоговый период: Календарный год

КБК: Показать

Описание:

Объект налогообложения: доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов;

Налоговая ставка – 20%, в том числе 2% зачисляется в федеральный бюджет и 18% зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации

Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие:

Переменные затраты — возрастают пропорционально увеличению производства (объему реализации товаров).

Постоянные затраты — не зависят от количества произведенной продукции (реализованных товаров) и от того, растет или падает объем операций.

Формула расчета точки безубыточности в натуральном выражении (в штуках продукции или товара):

Введем обозначения:

В — выручка от продаж.

Рн — объем реализации в натуральном выражении.

Зпер — переменные затраты.

Зпост — постоянные затраты.

Ц — цена за шт.

ЗСпер — средние переменные затраты (на единицу продукции).

Тбд — точка безубыточности в денежном выражении.

Тбн — точка безубыточности в натуральном выражении.

Формула расчета точки безубыточности в денежном выражении:

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

230 400*49921/(230 400 – 5 760)=11 501 798 400/224640=51 201 рублей в месяц

Формула расчета точки безубыточности в натуральном выражении (в штуках продукции или товара):

Тбн = Зпост / (Ц - ЗСпер)