1. Предмет и основные разделы статистики финансов и кредита.

Предметом статистики финансов и кредита как отрасли социально экономической статистики в наиболее общей форме является количественная сторона массовых явлений, которые представляют собой совокупность экономических отношений, выраженных в денежной форме и опосредующих воспроизводственный процесс. Наряду с количественной стороной на любом этапе исследования проводится качественный экономический анализ. Предмет исследования исключительно широк, так как он рассматривает сложную сферу экономических отношений заключающиеся в деятельности финансово- кредитной системы. Важнейшими разделами системы показателей статистики финансов и кредита можно считать: Введение в статистику фин. и кр. (определяют стоимость денег, как используются и как меняется движение денег); Статистики государственных финансов, которые изучают бюджеты различных уровней; Статистика финансов предприятий и организации (не финансовая экономика); Статистика фин. институтов (банковская, биржевая, страховая); Статистика состояния финансового рынка (условие финансовой деятельности по направлению: инфляция, деньги и т.д.)

3. Понятие финансово-экономических расчетов и их место в статистике финансов и кредита.

Финансово-экономические расчеты – это совокупность методов определения изменения стоимости денег, происходящего вследствие их возвратного движения в процессе воспроизводства. Суть всех расчетов заключается в определении стоимости денег в заданный момент времени, путем анализа процесса наращения капитала в течение некоторого периода. Конкретно это выражается в решении следующих задач: 1. Исчисление конечной суммы денежных средств, находящейся во вкладах, займах, ценных бумагах, путем начисления процентов. 3. Учет ценных бумаг (приобретение по более низкому курсу). 2. Устанавливаются взаимосвязи между отдельными параметрами сделки и определение параметров сделки, исходя из заданных условий. 4. Определение эквивалентности параметров сделки для получения равной отдачи от затрат произведенных различными способами. 5. Анализ последствий изменения условий операций, т.е. погашение раньше срока (сложные проценты). 6. Исчисление обобщающих характеристик и отдельных параметров денежных средств, рассматриваемых как финансовые потоки (сумма денежных средств – финансовые потоки). 7. Разработка планов выполнения финансовых операций. 8. Расчет показателей доходности финансовых операций. Методы ФЭР различны в зависимости от вида применяемых процентов. Относительно момента выплаты или начисления доходов, проценты подразделяются: 1. Декурсивные (обычные), начисляются в конце периода относительно исходной величины (один раз). 2. Антисипативные (авансовые, рекурсивные). Взыскиваются в начале периода относительно конечной суммы расчета. В зависимости от базы начисления, проценты подразделяются на простые (постоянны), сложные (реинвестирование, капитализация процентов – проценты на проценты).

4. Категория процента в финансово-экономических расчетах.

11. Общие положения статистики банковской деятельности.

Банковская статистика представляет собой отрасль финансовой статистики, задачами которой является: получение информации для характеристики выполненной банковской системой функции; разработка аналитических материалов для управления денежно-кредитной системой страны. Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные организации (банки) в составе институциональных единиц сектора финансового учреждения. С целью детального анализа этот сектор подразделяется на подсекторы: 1) ЦБ; 2)другие депозитные корпорации; 3) другие финансовые посредники, исключая страховые корпорации и пенсионные фонды; 4)вспомогательные финансовые организации; 5) страховые корпорации и пенсионные фонды. Основным видом деятельности банков является: Привлечение депозитов; Краткосрочные депозитные сертификаты, выступающие в роли заменителей депозитов и включаемых в роли денег. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности и поддержании ликвидности. В оценке степеней риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а так же в соблюдении, установленных ЦБ экономических нормативов. Банковская статистика изучает: уровень развития банковской системы; основные тенденции её изменения. Для характеристики развития банковской системы используют показатели: Исходные; Базовые индексы: а)прямые (индекс объёма финансовых ресурсов или потоков, индекс концентрации финансовых ресурсов), б)косвенно-результирующие; Представлен индексом сравнительной привлекательности условиям банковской деятельности; Показатели, характеризующие удельные показатели развития (количество банковских учреждений на 100 тыс. человек, количество банковских учреждений на 1 млн денежных средств, банковские активы на 100 тыс. человек, банковские активы на 1 млн рублей доходов населения). Перед статистикой ставятся задачи: Отразить процесс мобилизации средств (вексель, депозит); Показать использование этих средств для приобретения финансовых активов

12. Общая структура системы показателей банковской статистики.

Для характеристики развития банковской системы используют показатели:

1. Исходные - показатели, характеризующие уровень развития банковской системы в регионе и в стране в целом (абсолютная величина банковских активов, величина реальных активов; количество филиалов на данной территории, количество банков, среднее количество филиалов на один банк)

2. Базовые индексы - получены на основе исходной информации

   1. прямые (индекс объёма финансовых ресурсов или потоков, индекс концентрации финансовых ресурсов)

   2. косвенно-результирующие - условия для банковской деятельности (индекс количества филиалов, индекс доли кредитных операций банковских активов, индекс динамики реальных активов)

3. Представлен индексом сравнительной привлекательности условиям банковской деятельности

Iсп =⁵  Iфп*Iкфп*Iкф*1/Iдно*Iуа (I – индексы, выше перечисленные)

Для характеристики развития процесса концентрации капитала и активов кредитных организаций используется показатель концентрации Герфинкела. Определяется – сумма квадратов удельных весов, выделенных групп кредитных организаций в объёме всей совокупности. Кг = d² (коэффициент бывает от нуля до 1)

4. Показатели, характеризующие удельные показатели развития (количество банковских учреждений на 100 тыс. человек, количество банковских учреждений на 1 млн денежных средств, банковские активы на 100 тыс. человек, банковские активы на 1 млн рублей доходов населения)

13. Основные направления статистического анализа деятельности банков.

Помимо системы показателей, характеризующих деятельность банков в совокупности, используется ещё одна самостоятельная система показателей, которая характеризует деятельность каждого отдельного банка. Деятельность банков анализируется по следующим направлениям: Достаточность капитала; Количество активов; Рентабельность работы банка и его ликвидность; Надежность банка. В соответствии с указом ЦБ РФ от 14.04.2003 кредитные организации ежегодно должны публиковать: бухгалтерский баланс организации, отчет о прибыли и убытках, данные о движении денежных средств, информацию об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд. Задача статистического анализа – это определение оптимизации, структуры активов и пассивов по нескольким параметрам. Оценка качеств обязательств характеризуется: Стабильностью ресурсной базы банков; Стоимостью привлеченных ресурсов; Чувствительностью и изменением ставок процентов; Зависимостью от внешних источников финансирования. Надежная работа банка зависит от его способности в любой момент времени и в полном объёме выполнять требования по своим обязательствам. Качество активов, уровень доходности и уровень собственного капитала должны быть достаточными, чтобы предотвращать угрозу кризисной ситуации. Для оценки этих характеристик используется система взаимосвязанных коэффициентов, многие из которых относятся к числу обязательных нормативов, установленных ЦБ: 1)норматив достаточности собственных средств – это отношение величины собственных средств к сумме активов банка, взвешенных по уровню риска. Данный коэф-т считается нормальным, если он составляет уставной капитал 5 млн. евро – 10%, до 5 млн евро – 11%; 2)коэф-т достаточности средств; 3)коэф-т мгновенной ликвидности – отношение высоко ликвидных активов банков к сумме его обязательств по счетам до востребования (допустимое 15%); 4)коэф-т уплаты сомнительной задолженности – величина просроченной задолженности к величине выданных ссуд; 5)эффективность дееспособности банка. Коэф-т дееспособности – отношение операционных расходов к операционным доходам (нормальный – 95%, больше – критический уровень); 6)коэф-т рентабельности активов – отношение прибыли банка к его активам (допустимый 1,5%, ниже – критический уровень). Структура активов оценивает с точки зрения ликвидности. При проведении межбанковских сравнений, уровни каждого коэф-та у конкретного банка целесообразно сопоставить со средними, модальными и медиальными. Кредитные организации как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень финансового рычага, то есть отношение заемных средств к собственным средствам.