4. Банковское регулирование и контроль

Контроль за совершением экспортных сделок и поступлением валютной выручки осуществляется с помощью специальных док-ов. К таким док-ам отнесены: паспорт сделки, учет­ная карточка таможенно-банковского контроля, ведомость бан­ковского контроля и др.

Паспорт сделки – док-т в/контроля, содержа­щий необходимые для его осущ-ия сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, пре­дусматри-вающего экспорт товаров с территории РФ и их оплату в ин. валюте и (или) валюте РФ. Паспорт оформляется в уполн-ом банке либо его филиале резидентом, от имени которого заклю­чен экспортный контракт, самим экспортером на специальном бланке, полученном в уполн-ом банке. В случае осуществ­ления внешнеэк-ой сделки через посредника экспорте­ром выступает комиссионер или агент, который от своего имени выступает экспортером. Он же одновременно отвечает за своев­р-ое возвр-ащение экспортной выручки на свой счет в уполн-ом банке.

Паспорт сделки представляется в обслуживающий экспорте­ра уполномоченный банк. Исключение составляют лишь опера­ции, при которых экспортер вправе зачислять выручку от экс­портной сделки на счет в иностранном банке. Такие операции возможны при полу-чении соотв-щего разрешения ЦБ РФ.

Если уполномоченный банк посчитает необходимым, он мо­жет потребовать от клиента любые документы, на основании ко­торых осуществляется валютная операция. Клиенты обязаны представить в уполномоченный банк необходимые документы еще до осущ-ия валютных опера-ций, если иное не установлено Банком РФ.

По каждой экспортной сделке должна быть составлена также учетная карточка таможенно-банковского контроля. Это документ валютного контроля, составленный по установленной форме и со­держащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения об экспортируемом по контракту товаре из грузовой та­моженной декларации, а также сведения о поступлениях выручки. Учетная карточка составляется таможенным органом, а затем пере­дается в электронном виде по телекоммуникационным сетям в банк. В случае не поступления в банк этого документа банк самостоятель­но составляет его на основе грузовой таможенной декларации. Та­кая карточка может быть использована при проведении целевых проверок соблюдения валютного законно-ва в соот-ии с поручениями вышестоящих тамож-ных органов, а также для орга-ии самостоятельных проверок поступления вал-ой выруч­ки от экспорта товаров в соо-вии с планами работы тамож-ных органов по осуществлению валютного контроля.

Для повышения эф-ти валютного контроля за обосно­ванностью оплаты резидентами импортируемых товаров и на основании Закона РФ "О валютном регули­ровании и валютном контроле". Здесь в первую очередь контролируется обоснованность платежа в адрес ин-го партнера. При этом в качестве средства платежа разрешено использовать не толь­ко прямые платежи, но и передачу векселей, эмитированных в ин. валюте или в российских рублях. Ос-ми док-ми контроля являются:

Паспорт импортной сделки,учетная карточка импортируемых товаров, карточка платежа,

досье по импортной сделке.

Паспорт импортной сделки - документ валютного контро­ля, который содержит необходимые для осуществления валютно­го контроля сведения из контракта (договора, соглашения) меж­ду резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, заре­гистрированным в качестве ИП)

и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной ва­лютой, валютой РФ, векселями в иностран­ной валюте или в валюте РФ товаров, ввози­мых на таможенную территорию РФ.

Все документы, на основании которых оформляется импортная сделка, собираются в досье по импортной сделке.