48. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»

от 10 декабря2003 г. № 173 - ФЗ устанавливает, что валютные операции подразделяются на:

–валютные операции между резидентами;

–валютные операции между нерезидентами;

–валютные операции между резидентами и нерезидентами;

–валютные операции, связанные с движением капитала

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа.

2.Приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

3.Приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

4.Ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.

5.Перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ.

6.Перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ

52

Библиографический список

Нормативно-правовые документы:

1. Конституция РФ. Закон РФ от 12 декабря .93 г. (с изм. от 10 февраля 96

г.)

2.Гражданский кодекс РФ. Ч.1 от 30 ноября 1994 г. // СЗ РФ. 1994. № 32.

Ст. 3301.

3.Гражданский кодекс РФ. Ч.2.от 26 января 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 5.

Ст. 410.

4.Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3823; 2000. № 32. Ст. 3339.

5.Налоговый кодекс РФ. Ч.1 от 31 июля 1998 г. // СЗ РФ. 1998. № 31.

Ст. 3824.

6.Налоговой кодекс РФ. Ч.2 от 5 августа 2000 г. // СЗ РФ. 2000. № 32.

Ст. 3340. В ред. от 24 июля 02 г. №1104ФЗ

7.Закон РФ «О государственном бюджете» (на соответствующий текущий финансовый год).

8.Закон РФ «О применении контрольно-кассовых машин при осуществ-

лении денежных расчетов с населением» от 18 июня 93 г. .№ 5216-1

9.Закон РФ «О налоговых органах в Российской Федерации» от 21 марта 1991 г. с последующими изм.и доп. // ВСНД РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492; 1992.

№33. Ст. 1912; № 34. Ст. 1966; СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2958; 1997. № 47. Ст.

5341; 1999. № 28. Ст. 3484.

10.Закон РФ «О плате за землю» от 11 октября 1991 г. с последующими изм. и доп.// ВСНД РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 44. Ст. 1424; СЗ РФ. 1994. №

16.Ст. 1860; 1996. № 1. Ст. 4; 1997. № 26. Ст. 2954; 1998. № 1. Ст. 5; № 31. Ст. 3810; 1999. № 1. Ст. 1.

11.Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» от 9 декабря 1991

г. № 2003-1 с изм. от 2 ноября 1999. // ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. № 8. Ст. 362.

12.Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследова-

ния или дарения» от 12 декабря 1991 г. с последующими изм. и доп. // ВСНД РФ

и ВС РФ. 1992. № 12. Ст. 593; 1993. № 4, ст. 118; № 14. Ст. 486; СЗ РФ. 1995. №

5.Ст. 346.

13.Закон РФ «О налоге на имущество предприятий» от 13 декабря 1991 г. с последующими изменениями и дополнениями // ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. №

12.Ст. 599.

14.Закон РФ «О залоге» от 29 мая 1992 г. .№ 2872-1 // ВСНД РФ и ВС РФ. 1992. № 23. Ст. 1239.

15.Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. с изм. и доп.» от 31 декабря 1997 г. № 157ФЗ // ВВС РФ.

1993. № 2. Ст. 56; СЗ РФ. 1997. № 26. Ст. 3078.

16.Закон РФ «О таможенном импортном тарифе» от 21 мая 1993 г. // ВСНД РФ и ВС РФ. 1993. № 12. Ст. 992.Федеральный Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» № 11Э-ФЗ от 23.06.99 г.

17.Федеральный закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых

услуг» от 23 июня 99 г. № 11Э-ФЗ.

53

18.Федеральный закон РФ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые зако-

нодательные акты Российской Федерации о налогах» от 05 августа 2000 г. № 118-ФЗ.

19.Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от

10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

20.Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2

декабря 1990 г. в ред от 3 февраля 1996 г № 17-ФЗ . // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; 1998. № 31. Ст. 3829; 1999. № 28. Ст. 3459.

21.Федеральный закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г..№ 173ФЗ.

22.Федеральный закон РФ «О первоочередных мерах в области бюджет-

ной и налоговой политики» от 29 декабря .98 г.№ 192-ФЗ.

23.Федеральный закон РФ «Об аудиторской деятельности» от 7 августа

2001 г. № 119-ФЗ.

24.Федеральный закон РФ «О дорожных фондах в Российской Федерации» от 18 октября 91 г.

25.Федеральный закон РФ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 28 августа 95 г. № 154-ФЗ. // СЗ РФ. 1995. № 35. Ст. 3506; 1996. № 42. Ст. 5500; № 12. Ст. 1378; 2000. № 32. Ст. 3330. (с изм. от 17 марта 97 г.).

26.Федеральный закон РФ «Об общих принципах организации местного

самоуправления в Российской Федерации» от 6 октября 2003 г. № 131ФЗ.

27.Федеральный закон РФ «О финансовых основах местного самоуправления в РФ» от 25 сентября 97г. № 126-ФЗ.

28.Федеральный закон РФ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 96 г.

29.Федеральный закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. № 1499-1 с последующими изм. и доп. // ВСНД РСФСР и ВС РСФСР. 1991. № 27. Ст. 920; ВВС РФ. 1993. № 17. Ст. 602;

СЗ РФ. 1998. № 51. Ст. 6305.

30.Федеральный закон РФ «О налоге на операции с ценными бумагами» в

ред. от 18 октября 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 43. Ст. 4011; 1998. № 12. Ст. 1349.

31.Федеральный закон «О Счетной палате Российской Федерации» от 11

январе 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

32.Федеральный закон «Об основах государственной службы Российской

Федерации» от 31 июля 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 31. Ст. 2990.

33.Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4030; с изм. от

5 августа 2002 г.

34.Федеральный закон «О финансовых основах местного самоуправления

вРоссийской Федерации» от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ // СЗ РФ. 1997. № 39. Ст. 4464; 1999. № 28. Ст. 3492.

35.Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»

от 26 марта 1998 г. // СЗ РФ 1998. № 13. Ст. 1463; 1999. № 14. Ст. 1664.

36.Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля

1998г. // СЗ РФ. 1998. № 29. Ст. 3400.

37.Федеральный закон «Об особенностях эмиссии и обращении государ-

ственных и муниципальных ценных бумаг» от 29 июля 1998 г. // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

54

38.Федеральный закон «О налоге на игорный бизнес» от 31 июля 1998 г. //

СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3820.

39.Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097.

40.Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемый в форме капитальных вложений» от 25 февраля

1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.

41.Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхова-

ния» от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ // СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686.

42.Федеральный закон «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 30. Ст. 3774.

43.Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц

вРФ» от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

44.Федеральный закон «Об обязательном страховании в Российской Фе-

дерации» от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

45.Федеральный закон РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25 апреля 2002 г. № 40-

ФЗ.

46.Указ Президента РФ «О федеральном казначействе Российской Феде-

рации» от 8 декабря 1992 г. // САПП. 1992. № 24. Ст. 2101.

47.Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации» от 25 июля 1996 г. // СЗ РФ.

1996. № 31. Ст. 3696.

48.Указ Президента РФ «О порядке ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации необработанных природных алмазов и бриллиантов и некоторых вопросах функционирования внутреннего рынка необработанных природных алмазов» от 20 июля 1997 г. // СЗ РФ 1997. № 30. Ст. 3600.

49.Указ Президента РФ «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам» от 23 июля 1997 г. // СЗ РФ. 1997. № 30. Ст. 3606.

50.Постановление Правительства РФ «О департаменте государственного

финансового контроля и аудита Минфина РФ» от 06 марта 98 г.

51.Постановление Правительства РФ «О марках акцизного сбора» от 4

сентября 1999 г. // СЗ РФ. 1999. № 37. Ст. 4502.

52.Положение о федеральном казначействе Российской Федерации. Утверждено постановлением Совета Министров-Правительства РФ от 27 августа 1993 г. // САПП. 1993. № 35. Ст. 3320; СЗ РФ. 1995. № 8. Ст. 681; 1997. № 5. Ст. 696.

53.Положение о Министерстве финансов Российской Федерации. Утверждено постановлением Правительства РФ от 6 марта 1998 г. // СЗ РФ, 1998. № 11. Ст. 1288; 1999. № 27. Ст. 3359.

54.Инструкция Центрального банка РФ «О специальных счетах нерезидентов типа «С» от 28 декабря 2001 г. № 96-И.

55.Инструкция Госналогслужбы РФ «О порядке исчисления и уплаты нало-

гов на имущество физических лиц» № 31. от 30 мая 95 г.

56.Приказ ГТК РФ от 28 июля 99 г. № 480. «О декларировании наличной

иностранной валюты физическими лицами».

57.Приказ Министра внутренних дел РФ «Об обязательном государствен-

ном страховании жизни и здоровья в системе МВД России» от 16 декабря 1998

г. // БНА. 1999. № 7.

58.Письмо ЦБР № 120-П от 08 сентября 2000 г. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.

55

Учебная литература:

1.Алексеева Д. Г., Хоменко Е. Г. Банковское право: Вопросы и ответы.

М., 2002.

2.Апель А. Основы налогового права: Курс лекций / СПб., 2001.

3.Апель А. Основы финансового права: Краткий курс лекций. СПб., 2001.

4.Банковское право. Особенная часть: в 2 т. Г. А. Тосунян, А. Ю. Вику-

линМ. «Юрист», 2002.

5.Грачева Е. Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право: Вопросы и ответы .

5.М.: Новый Ю8рист, 2000.

6.Грачева Е. Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право России. М., 2003.

7.Ефимова Л. Г. Банковское право: Теоретическое и практическое посо-

бие. М., 1994.

8.Землин А. И. Бюджетное право: Схемы и комментарий. М., 2001.

9.Игнатьева С. В., Вашкович Н. Ю. Финансовое право: Учеб. пособие / СПб.: Питер, 2006. (Сер. «Краткий курс»).

10.Карасева М. В. Государственный и муниципальный кредит. Правовое

обеспечение. М., 2000.

11.Карасева М. В. Финансовое право. .М., Юристь. 2002.

12.Лебедев В. А. Финансовое право. Золотые страницы российского

финансового права. 2000. Т. 1.

13.Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред С. Г. Пепеляева. М., 2000.

14.Налоговое право: Курс лекций / А. Л. Апель. М.: Юриспруденция, 2001.

15.Налоги и налоговое право: Учеб. пособие /Под ред. А. В. Брызгалина.

М., 1998.

16.Олейник О. М. Основы банковского права: Курс лекций. М., 2001.

17.Робертсон Дж. Аудит: Пер. с англ. М., 1993.

18.Романовский М. В., Врублевская О. В. Бюджетная система РФ. М.,

1999.

19.Романовский М. В., Врублевская Н. Г., Иванова Н. Г. Основы теории и

практики государственных финансов. СПб., 1998.

20.Тосунян Г. А, Викулин А. Ю., Экмалян А. М.. Банковское право Россий-

ской Федерации / Под общ ред. Топорнина. М., 2002.

21.Финансовое право: Учебник / Под ред. Н. И. Химичевой. М.: Юристъ,

2003.

22.Финансовое право: Учебник /Под ред. В. П. Сальникова, С. В. Игнатьевой. МЦОКР МВД России. М., 2005.

23.Финансовое право: Учебник / Под ред. О. Н. Горбуновой. М.: Юристъ,

2000.

24.Финансовое право: Учебник / Под ред. Е. Ю. Грачевой, Г. П. Толсто-

пятенко. М.: Проспект, 2003.

25.Финансовое право: Курс лекций / Под ред. С. В. Игнатьевой. СПб.,

2000.

26.Финансовое право России: Учебное пособие / Под ред. А. А. Ялбулга-

нова. М., 2001.

27.Фетисов В. Д. Государственный бюджет: Учебное пособие. Нижний Новгород, 1997.

28.Финансовое право. Учебник / Под ред. О. Н. Горбуновой. 2002.

56

57

58