- •1. Введение
- •2. Основные характеристики проектов судов.
- •3. Расчет расходов по содержанию судов.
- •4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира
- •5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж
- •6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия
- •7. Расчет критической точки безубыточности
- •8. Расчет за полученный кредит в банке
- •9. Расчет движения денежных средств.
- •Заключение
- •Список литературы
Оглавление
1. Введение 3
2. Основные характеристики проектов судов. 4
3. Расчет расходов по содержанию судов. 5
4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира 10
5. Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж 11
6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия 13
7. Расчет критической точки безубыточности 16
8. Расчет за полученный кредит в банке 22
9. Расчет движения денежных средств. 23
Заключение 30
Список литературы 31
1. Введение
Одним из основных видов туризма в Санкт-Петербурге является водный туризм. Круизы по рекам и каналам осуществляется несколькими предприятиями, которые прочно укрепились за последние несколько лет в данной отрасли.
Что бы занять свою нишу в таком виде предприятия актуально и необходимо произвести расчёты, которые раскроют все аспекты финансирования этого бизнеса.
Целью данной курсовой работы является планирование предприятия на двух видах теплоходов: «Метеор» №342 Э и «Ракета» №340Э. В процесс планирования включены:
- расчёты расходов;
- затраты на перевозку пассажиров;
- формирование цены;
- формирование расходов и доходов;
- расчёт полученного кредита в банке.
2. Основные характеристики проектов судов.
Штатное расписание теплохода проекта № 342 Э
№п/п |
Наименование должностей |
Кол-во штатных единиц |
Должностной оклад, % |
Сумма окладов, |
руб |
||||
1 |
Капитан - сменный механик |
1 |
25,9 |
25000 |
2 |
Механик – сменный капитан |
1 |
20,7 |
20000 |
3 |
Сменный капитан - сменный механик |
1 |
19,7 |
19000 |
4 |
Моторист - рулевой |
2 |
23,2 |
22400 |
5 |
Матрос 1 класса |
1 |
10,5 |
10100 |
|
Итого |
6 |
100,0 |
96500 |
Штатное расписание теплохода проекта № 340 Э
№п/п |
Наименование должностей |
Кол-во штатных единиц |
Должностной оклад, % |
Сумма окладов, |
руб |
||||
1 |
Капитан - сменный механик |
1 |
26,5 |
24000 |
2 |
Механик – сменный капитан |
1 |
21,0 |
19000 |
3 |
Сменный капитан - сменный механик |
1 |
19,9 |
18000 |
4 |
Моторист - рулевой |
2 |
22,5 |
20400 |
5 |
Матрос 1 класса |
1 |
10,1 |
9100 |
|
Итого |
6 |
100,0 |
90500 |
3. Расчет расходов по содержанию судов.
Расходы по содержанию судна в эксплуатации
Калькуляционные статьи |
Ед.измерения |
"Метеор" 342Э |
"Ракета" 340Э |
Заработная плата с отчислениями на социальное страхование |
тыс. руб. |
1728,83 |
1621,33 |
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя |
тыс. руб. |
182,4 |
125,9 |
Расходы на амортизацию теплохода |
тыс. руб. |
283,68 |
232,06 |
Отчисления в ремонтный фонд |
тыс. руб. |
315,2 |
257,9 |
Расходы на навигационные материалы |
тыс. руб. |
19 |
15,5 |
Прочие расходы |
тыс. руб. |
95,56 |
87,36 |
Итого |
тыс. руб. |
2624,67 |
2340,05 |
Изп= Фзп /30,5*( Тэ * Кпр + Твэ + Тпер.)* Квл * Кдз * Ксн * Крн , руб/судо-сутки
Фзп(342Э)= |
96500 |
руб. |
Фзп(340Э)= |
90500 |
руб. |
Среднее ко-во суток = |
30,5 |
|
Тэ= |
180 |
|
Кпр= |
1,3 |
|
Твэ= |
7 |
|
Тпер= |
73,64 |
|
Квл= |
1,2 |
|
Кдз= |
1,08 |
|
Ксн= |
1,34 |
|
Крн= |
1 |
|
Тпер =(2,143*Тэ+8,5*Дпр)/5,7 сутки
Тпер= |
73,64 |
Изп(342Э)= |
1728825,689 |
руб. |
Изп(340Э)= |
1621333,937 |
руб. |
Затраты на оплату труда в период зимнего отстоя примем: |
|||
А) Проект 342Э |
|
|
|
Изо =182,4 тыс.руб. |
|
|
|
Б) Проект 340Э |
|
|
|
Изо= 125,9 тыс.руб. |
|
|
|
Норматив амортизационных отчислений = |
4,5 |
% |
Иа(342Э) = |
(бал.ст.*4,5)/100= |
283680 |
руб. |
Иа(340Э) = |
(бал.ст.*4,5)/100= |
232065 |
руб. |
Проект 342Э - балансовая стоимость судна = |
6304000 |
руб. |
Проект 340Э - балансовая стоимость судна = |
5157000 |
руб. |
Отчисления в ремонтный фонд составляют = |
5 |
% |
Расходы на навигационные материалы = |
0,3 |
% |
Остальные прямые расходы составят = |
5 |
% |
Прочие расходы (342Э)= |
(Изп+Изо)*5/100= |
95,5615 |
руб. |
Прочие расходы (340Э)= |
(Изп+Изо)*5/100= |
87,3615 |
руб. |
Анализ затрат, приходящихся на одного пассажира.
№ |
Показатели |
Ед.измерения |
"Метеор" 342Э |
"Ракета" 340Э |
||||
1 |
Полная себестоимость |
Руб. |
2624670 |
2340050 |
||||
2 |
Период эксплуатации судов |
Сутки |
180 |
180 |
||||
3 |
Нормативный период ввода и вывода судна из эксплуатации |
Сутки |
7 |
7 |
||||
4 |
Праздничные дни |
Сутки |
4 |
4 |
||||
5 |
Пассажировместимость, |
Чел. |
124 |
64 |
||||
6 |
Коэффициент использования пассажировместимости |
% |
65 |
65 |
||||
7 |
Количество круговых рейсов, которое выполняет судно соответственно в будние и общевыходные дни |
Ед. |
8 |
8 |
||||
8 |
Затраты, приходящиеся на одного пассажира |
Руб. |
12 |
20,8 |
||||
|
Кол-во пассажиров(342Э)= |
(Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)= |
217942 |
чел. |
||||
|
Кол-во пассажиров(340Э)= |
(Пер.экс.-Норм.пер.-Пр.д.)*Пас-ть*Коэф*(кол-во р*2)= |
112486 |
чел. |
||||
Затраты на 1 п. (342Э)= |
Пол.себес./кол-во п.= |
12,0 |
руб. |
Затраты на 1 п. (340Э)= |
Пол.себес./кол-во п.= |
20,8 |
руб. |
Вывод: наибольшие затраты, приходящиеся на одного пассажира получились при перевозке на «Ракете». Это можно объяснить пассажировместимостью более чем почти в два раза, чем при перевозке на «Метеоре» при прочих равных условиях.