17.3. Банки, их роль и виды. Банковские операции и банковская прибыль
Кредитно-банковская система представляет собой кредитно-финансовые учреждения, создающие, аккумулирующие и предоставляющие денежные средства физическим и юридическим лицам.
Во главе кредитно-банковской системы стоит головной банк или центральный банк. В систему входят также коммерческие банки и специализированные финансовые учреждения, например, инвестиционные, страховые компании, трастовые, лизинговые компании, финансовые корпорации, фондовые биржи.
Основным элементом кредитной системы являются банки. Банки – это учреждения, целенаправленно обслуживающие кредитные отношения, денежный оборот и осуществляющие посредством кредитных, расчетных и кассовых операций финансовый учет и контроль за деятельностью фирм и объединений.
Банки – это особые экономические институты, функциями которых являются:
1) аккумуляция временно свободных денежных средств государства, фирм, объединений и населения;
2) предоставление долгосрочных и краткосрочных кредитов отраслям макроэкономики;
3) осуществление денежных расчетов между фирмами, банками и государственными учреждениями;
4) кассовое обслуживание фирм, объединений и учреждений (выдача наличных денег, инкассация);
5) выполнение эмиссионных операций и регулирование денежного обращения, выпуск различных ценных бумаг. Банки выпускают деньги в обращение, сосредоточивают и используют валютные фонды, осуществляют учреждение акционерных обществ;
6) проведение финансового контроля за целенаправленным использованием выданных кредитных средств.
Одним из главных направлений развития банковского дела в современных условиях является тенденция к универсализации банков. Она тесно связана с процессами концентрации и роста банковских монополий. Кредитные банки захватывают в свои руки все более широкий круг функций и операций (потребительский кредит, доверительные операции, валютный контроль по поручению государства). Однако наряду с универсализацией банков, идет процесс их специализации, выделяются новые виды банков. На основе этих процессов сложилась целая система банков, которая включает:
1) центральные эмиссионные банки. Они осуществляют руководство и надзор над всей банковской системой страны, хранят временно свободные средства и обязательные резервы других банков, предоставляют им кредиты, монопольно осуществляют эмиссию общегосударственных кредитных денег – банкнот, ведут кассовое исполнение бюджета и кредитуют государство;
2) коммерческие (депозитные) банки. Они составляют костяк кредитной системы страны и концентрируют основную часть кредитных ресурсов;
3) инвестиционные банки. Они занимаются в основном эмиссионно-учредительными операциями и проводят куплю-продажу ценных бумаг, как на фондовой бирже, так и вне ее. Они отличаются от коммерческих банков тем, что обычно не принимают (или почти не принимают) депозитов, не ведут расчетных операций и не предоставляют краткосрочных ссуд;
4) сберегательные банки. Они отличаются от сберегательных касс более широким кругом операций, что отчасти сближает их с коммерческими банками;
5) банки специального назначения (ипотечные, кооперативные, сельскохозяйственные, внешнеторговые). Рост различных специальных банков как государственных, так и частных особое развитие получил во второй половине XX в.
Исторически сочетание депозитно-ссудно-расчетной и эмиссионно-учредительской функции банков было важнейшей формой их универсализации. По формам собственности и другим дифференцирующим признакам банки делятся на: 1) неакционерные банки (они находятся в собственности предпринимателей или партнеров), 2) акционерные банки, 3) кооперативные (взаимные) банки, 4) муниципальные и коммунальные банки (они находятся в собственности местных органов власти), 5) государственные банки, 6) смешанные банки с участием государства, 7) межгосударственные банки (например, Международный банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития). Основа дифференциации банковской деятельности приведена на рисунке 17.2.
Рис. 17.2. Виды банков
Экономические кризисы, войны резко усиливают вмешательство государства в дела банков, что обусловлено стремлением государства регулировать и стимулировать развитие национальной экономики. К основным проявлениям государственного вмешательства в банковское дело можно отнести огосударствление банков, развитие государственной собственности в этой сфере.
В России сформировалась двухуровневая банковская система: 1) первый уровень – Центральный банк России, 2) второй уровень – коммерческие банки различного типа.
Центральный банк представляет собой единую систему, имеющую филиалы в каждом административном образовании страны. Это расчетно-кассовые центры, центрально-операционные управления и вычислительные центры. Центральный банк РФ выполняет функцию государственного органа. Он обладает монопольным правом на выпуск в обращение банкнот. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении «золотым запасом» страны (около 280 т.).
К числу основных функций Центрального банка относятся:
– разработка и проведение единой денежно-кредитной политики;
– регулирование денежного обращения;
– монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения;
– организация кредитных отношений;
– определение порядка, системы и формы расчетов в стране между банками;
– определение порядка расчетов с иностранными государствами и операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществление валютного контроля;
– лицензирование деятельности банков, кредитных учреждений и аудиторских организаций;
– осуществление анализа и прогнозирования состояния экономики страны в целом;
– участие в разработке платежного баланса страны.
Среди инструментов и методов денежно-кредитной политики, которые использует Банк России, следует назвать:
– определение процентных ставок;
– установление резервных требований для депонированных средств в кредитных учреждениях (этот размер учитывается для коммерческих банков в процентах к общей сумме денежных средств привлеченных банком);
– проведение операций на открытом рынке;
– рефинансирование банков и предоставление кредитов;
– осуществление валютных интервенций (это купля-продажа иностранных валют, таким образом, Центральный банк влияет на курс рубля);
– ведение кредитных отношений.
Важным условием функционирования Центрального банка является высокая степень согласованности политики Центрального банка с экономической политикой правительства.
Система коммерческих банков в её современном виде стала формироваться с 1998 года. Свою банковскую деятельность коммерческие банки осуществляют на основе лицензий, выданных Центральным банком. Лицензии имеют стандартную форму и в них перечислены виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки.
Основными функциями коммерческих банков являются:
– прием депозитов;
– кредитование заемщиков;
– осуществление расчетов;
– осуществление кассового обслуживания;
– торговля иностранной валютой;
– покупка и продажа ценных бумаг.
В банковской деятельности выделяют четыре группы банковских операций:
– пассивные операции;
– активные операции;
– банковские услуги;
– собственные операции банков.
Первые две группы операций наиболее распространены и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции банков играют по-прежнему подчиненную роль.
Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций.
К активным операциям банков относятся операции, связанные с размещением банковских ресурсов.
В активных операциях банков выделяются кредитные (учетно-ссудные) операции и операции с ценными бумагами (фондовые). На них приходится до 80% всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.
К банковским услугам относятся:
– инкассовые операции, когда банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам, за что взимают комиссию, размер которой зависит от вида операции;
– аккредитив – это поручение о выплате определенной суммы лицу, или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий;
– переводные операции, которые заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте.
Банки выполняют доверительные операции для частных лиц: временное управление имуществом, управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость), хранение ценностей в сейфах и т.д.
В последнее время среди банковских операций большую популярность получает финансовый лизинг, то есть приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду.
Современный банк выполняет до 100 видов операций и услуг. Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способности кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает.
Кроме кредитных (пассивных и активных) операций, банки занимаются и некоторой другой финансовой деятельностью: а) принимают на доверительное хранение ценные бумаги и другое имущество населения, б) выполняют на комиссионной основе различные поручения клиентов, в) сдают в аренду сейфы. За выполнение этих операций банки получают дополнительный доход.
Банки в условиях рынка являются коммерческими организациями. За предоставленные кредиты банки взимают определенные проценты. За счет получаемых процентов и дополнительных доходов банки должны возместить свои затраты (заработная плата банковских работников, содержание помещений, уплата процентов) и получить прибыль. Банковская прибыль имеет собственное название – маржа.
Банковская прибыль выступает как разница между полученными процентами и затратами банка. Ее источником является прибавочный продукт, созданный в материальном производстве и частично в сфере обращения. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Эта чистая прибыль банка, взятая по отношению к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли. Норма банковской прибыли имеет тенденцию быть равной средней норме прибыли, так как механизм переливания капиталов ведет к выравниванию нормы прибыли и в производстве, и в банковском деле.