III. Реализация и контроль за ходом выполнения

ведомственной целевой программы

3.1. Ведомственная целевая программа реализуется соответствующим главным распорядителем средств республиканского бюджета Чувашской Республики.

3.2. Контроль за ходом реализации ведомственных целевых программ осуществляется соответствующим субъектом бюджетного планирования, а также может осуществляться в процессе комплексных проверок с участием представителей Министерства экономического развития и торговли Чувашской Республики и Министерства финансов Чувашской Республики.

3.3. Отчеты о выполнении ведомственных целевых программ, включая меры по повышению эффективности их реализации, представляются субъектами бюджетного планирования ежегодно до 1 марта в Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики и Министерство финансов Чувашской Республики, подготовленные на основе форм и схем, предусмотренных в составе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Чувашской Республики.

Приложение

к Положению о разработке, формировании

и реализации ведомственных целевых

программ Чувашской Республики

Паспорт

целевой программы ведомства

Наименование субъекта бюджетного планирования (главного

распорядителя средств республиканского бюджета Чувашской

Республики) ______________________________________________________

__________________________________________________________________

Наименование программы ___________________________________________

__________________________________________________________________

Должностное лицо, утвердившее программу __________________________

__________________________________________________________________

Дата утверждения, наименование и номер соответствующего

нормативного правового акта ______________________________________

Номер и дата учета в Министерстве экономического развития и

торговли Чувашской Республики ____________________________________

Цели и задачи ____________________________________________________

__________________________________________________________________

Целевые индикаторы и показатели __________________________________

__________________________________________________________________

Характеристика программных мероприятий ___________________________

__________________________________________________________________

Сроки реализации _________________________________________________

Объемы и источники финансирования ________________________________

__________________________________________________________________

Ожидаемые конечные результаты реализации программы и показатели

социально-экономической эффективности ____________________________

__________________________________________________________________

Утверждено

постановлением

Кабинета Министров

Чувашской Республики

от 30.10.2006 N 274

(приложение N 3)

ПОЛОЖЕНИЕ О ДОКЛАДАХ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ (в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 25.12.2008 N 399)

1. Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования Чувашской Республики (далее - доклады).

2. Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.

Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Кабинета Министров Чувашской Республики, Министерства экономического развития и торговли Чувашской Республики и Министерства финансов Чувашской Республики информацией, необходимой для составления Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности Кабинета Министров Чувашской Республики, проектов перспективного финансового плана и республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период исходя из наиболее эффективного использования бюджетных средств для достижения планируемых результатов проведения государственной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих органов исполнительной власти Чувашской Республики.

(в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 25.12.2008 N 399)

3. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектом бюджетного планирования, с участием подведомственных им главных распорядителей средств республиканского бюджета Чувашской Республики, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проектов перспективного финансового плана и республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период формирует бюджетные проектировки.

(в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 25.12.2008 N 399)

4. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, разрабатываемыми Министерством экономического развития и торговли Чувашской Республики совместно с Министерством финансов Чувашской Республики, и с использованием данных Реестра расходных обязательств Чувашской Республики.

5. В настоящем Положении используются следующие понятия:

"субъекты бюджетного планирования" - органы исполнительной власти Чувашской Республики - главные распорядители и получатели средств республиканского бюджета Чувашской Республики;

"бюджет субъекта бюджетного планирования" - используемая для целей бюджетного планирования сумма расходов, представляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в Министерство финансов Чувашской Республики (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности) и распределяемая по подведомственным ему распорядителям средств республиканского бюджета Чувашской Республики;

"отчетный период" - период, составляющий 3 года (включая текущий, предшествующий году, на который разрабатывается проект республиканского бюджета Чувашской Республики, а также 2 предыдущих года);

"плановый период" - период, составляющий 3 года, в том числе год, на который разрабатывается проект республиканского бюджета Чувашской Республики, и последующие 2 года;

"стратегическая цель" - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций государства в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;

"тактическая задача" - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

"исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования" - включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных законов и законов Чувашской Республики, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Президента Чувашской Республики и Кабинета Министров Чувашской Республики, договоров и соглашений, предусматривающих предоставление средств республиканского бюджета Чувашской Республики организациям и гражданам в Чувашской Республике (включая государственных гражданских служащих Чувашской Республики и работников республиканских государственных учреждений), органам местного самоуправления в Чувашской Республике;

"бюджетная целевая программа" - реализуемая субъектом бюджетного планирования республиканская целевая программа Чувашской Республики, ее подпрограмма и/или ведомственная целевая программа Чувашской Республики;

"ведомственная программа" - утвержденный (планируемый к утверждению) субъектом бюджетного планирования либо выделяемый им в аналитических целях комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи (в том числе на исполнение действующих федеральных законов, законов Чувашской Республики и иных нормативных правовых актов);

"результативность бюджетных расходов" - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.

6. Доклад включает следующие разделы:

цели, задачи и показатели деятельности;

расходные обязательства и формирование доходов;

бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность;

распределение расходов по целям, задачам и программам;

результативность бюджетных расходов.

7. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.

(в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 25.12.2008 N 399)

8. Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в республиканский бюджет Чувашской Республики.

Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.

Субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся республиканские государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, и (или) государственные унитарные предприятия Чувашской Республики, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в собственности Чувашской Республики, доходы от платных услуг, часть прибыли государственных унитарных предприятий Чувашской Республики и др.) по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.

9. В третьем разделе доклада приводятся обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложениям N 4 и 5 к настоящему Положению.

В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией республиканских и ведомственных целевых программ.

10. В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам, республиканским и ведомственным целевым программам по форме согласно приложению N 6 к настоящему Положению.

При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов.

Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.

11. В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными главными распорядителями, распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы государственных закупок и т.д.).

12. Проекты докладов, включающие все разделы вместе с бюджетной заявкой, составляемой по прилагаемой форме (приложение N 7 к настоящему Положению), на очередной финансовый год и плановый период, представляются субъектами бюджетного планирования до 1 апреля текущего года в Министерство финансов Чувашской Республики и Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики.

(п. 12 в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 25.12.2008 N 399)

13. Доработанные и уточненные с учетом принятого закона Чувашской Республики о республиканском бюджете Чувашской Республики на соответствующий финансовый год доклады представляются в течение месяца со дня утверждения республиканского бюджета Чувашской Республики на очередной финансовый год и плановый период в Министерство финансов Чувашской Республики и Министерство экономического развития и торговли Чувашской Республики.

(в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 25.12.2008 N 399)

Приложение N 1

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

Основные показатели

деятельности субъекта бюджетного планирования

┌─────────────────┬─────────┬───────────────────────┬───────────────────────┬────────┐

│ │ Единица │ Отчетный период │ Плановый период │Целевое │

│ │измерения├───────┬───────┬───────┼───────┬───────┬───────┤значение│

│ │ │1-й год│2-й год│3-й год│1-й год│2-й год│3-й год│ │

│ │ │ │ │(теку- │(плано-│ │ │ │

│ │ │ │ │щий) │вый) │ │ │ │

└─────────────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────────┘

Цель 1

Показатель 1.1

Показатель 1.2

...

Задача 1.1

Показатель 1.1.1

Показатель 1.1.2

...

Задача 1.2

...

Цель 2

Показатель 2.1

Показатель 2.2

...

Приложение N 2

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

Оценка

исполняемых расходных обязательств

┌────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┬──────┐

│Нормативный правовой│ Объем исполняемых расходных обязательств │ Метод│

│акт (статья, пункт, │ (тыс. рублей) │оценки│

│ подпункт, абзац), ├───────────────────────┬───────────────────────┤ │

│ решение │ отчетный период │ плановый период │ │

│ ├───────┬───────┬───────┼───────┬───────┬───────┤ │

│ │1-й год│2-й год│3-й год│1-й год│2-й год│3-й год│ │

│ │ │ │(теку- │(плано-│ │ │ │

│ │ │ │щий) │вый) │ │ │ │

└────────────────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴──────┘

Бюджет субъекта

бюджетного

планирования

Расходы - всего

в том числе:

бюджетные

внебюджетные

Текущие

Капитальные <*>

Действующие <**>

Принимаемые <**>

Справочно:

обязательства,

вытекающие

из договоров

(соглашений)

--------------------------------

<*> Затраты на капитальное строительство и реконструкцию.

<**> Заполняются только к 1 апреля.

Приложение N 3

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

Оценка

платежей в республиканский бюджет Чувашской Республики

(тыс. рублей)

┌─────────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────┐

│ Вид платежа │ Отчетный период │ Плановый период │

│ ├─────────────┬─────────────┬───────┼───────┬───────┬───────┤

│ │ 1-й год │ 2-й год │текущий│1-й год│2-й год│3-й год│

│ ├──────┬──────┼──────┬──────┤ год │(плано-│(про- │(про- │

│ │ план │ факт │ план │ факт │(план) │вый) │гноз) │гноз) │

└─────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

...

Всего

Приложение N 4

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

Краткая характеристика

действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы

Статус программы (республиканская целевая программа, подпрограмма

республиканской целевой программы, ведомственная целевая программа): ____________

_________________________________________________________________________________

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет

обеспечено реализацией бюджетной целевой программы: _____________________________

Срок реализации программы: ______________________________________________________

Цели программы: _________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

Основные мероприятия программы (краткое описание): ______________________________

_________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

Основные показатели реализации программы: _______________________________________

┌─────────────────────┬─────────┬───────────────────────┬───────────────────────┐

│ Показатели │ Единица │ Отчетный период │ Плановый период │

│ бюджетной программы │измерения├───────┬───────┬───────┼───────┬───────┬───────┤

│ │ │1-й год│2-й год│3-й год│1-й год│2-й год│3-й год│

│ │ │ │ │(теку- │(плано-│ │ │

│ │ │ │ │щий) │вый) │ │ │

└─────────────────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

Цель (цели)

программы

Показатель достижения

цели программы

Показатель достижения

цели программы

Цель (цели)

подпрограммы

Показатель достижения

цели подпрограммы

Показатель достижения

цели подпрограммы

Затраты на реализацию

программы - всего

в том числе:

по реализации задачи

субъекта бюджетного

планирования

из них: бюджетные

внебюджетные

Текущие

Капитальные <*>

Действующие <**>

Принимаемые <**>

Подпрограмма 1

Подпрограмма 2

--------------------------------

<*> Затраты на капитальное строительство и реконструкцию.

<**> Заполняются только к 1 апреля.

Приложение N 5

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

Краткая характеристика

непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено

непрограммной деятельностью: _____________________________________________________

__________________________________________________________________________________

Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание): ______________

__________________________________________________________________________________

Основные показатели непрограммной деятельности: __________________________________

┌──────────────────────┬─────────┬───────────────────────┬───────────────────────┐

│ │ Единица │ Отчетный период │ Плановый период │

│ │измерения├───────┬───────┬───────┼───────┬───────┬───────┤

│ │ │1-й год│2-й год│3-й год│1-й год│2-й год│3-й год│

│ │ │ │ │(теку- │(плано-│ │ │

│ │ │ │ │щий) │вый) │ │ │

└──────────────────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

Цель (цели)

непрограммной

деятельности

Показатель достижения

цели непрограммной

деятельности

Показатель достижения

задачи непрограммной

деятельности

Затраты на

осуществление

непрограммной

деятельности - всего

из них: бюджетные

внебюджетные

Текущие

Капитальные <*>

Действующие <**>

Принимаемые <**>

--------------------------------

<*> Затраты на капитальное строительство и реконструкцию.

<**> Заполняются только к 1 апреля.

Приложение N 6

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

Распределение средств

субъекта бюджетного планирования по целям, задачам

и бюджетным целевым программам

┌───────────────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────────────────────┐

│ Цели, задачи │ Отчетный период │ Плановый период │

│ и программы ├───────────┬───────────┬───────────┼───────────┬───────────┬───────────┤

│ (наименования) │ 1-й год │ 2-й год │ 3-й год │ 1-й год │ 2-й год │ 3-й год │

│ │ │ │ (текущий) │(плановый) │ │ │

│ ├──────┬────┼──────┬────┼──────┬────┼──────┬────┼──────┬────┼──────┬────┤

│ │тыс. │про-│тыс. │про-│тыс. │про-│тыс. │про-│тыс. │про-│тыс. │про-│

│ │рублей│цент│рублей│цент│рублей│цент│рублей│цент│рублей│цент│рублей│цент│

└───────────────────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┴──────┴────┘

Цель 1

Задача 1.1

Программа А

Программа Б

...

Не распределено

по программам

Задача 1.2

...

Не распределено

по задачам

Цель 2

Задача 2.1

Программа А

Программа В

...

Всего распределено

средств по целям

в том числе:

распределено

по задачам

распределено

по программам

Не распределено

средств по целям,

задачам

и программам

Итого бюджет 100 100 100 100 100 100

субъекта бюджетного

планирования

Приложение N 7

к Положению о докладах о результатах

и основных направлениях деятельности

субъектов бюджетного планирования

Чувашской Республики

ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЕ ОБОСНОВАНИЕ

бюджетного ассигнования на _____ год

и плановый период ______ и _____ годов

(в ред. Постановления Кабинета Министров ЧР от 10.06.2009 N 187)

Субъект бюджетного планирования ___________________________________________