Виписка з розрахункового рахунку
Сальдо на 1 березня 20__ р. – 10250 грн.
№п/п |
Дата |
Рахунок |
Прихід |
Розхід |
Зміст |
Реєстри |
1. |
3.03 |
44 |
500 |
|
|
|
2. |
7.03 |
371 |
35000 |
|
|
|
3. |
10.03 |
631 |
|
25000 |
|
|
4. |
12.03 |
67 |
1300 |
|
|
|
5. |
15.03 |
631 |
|
28000 |
|
|
6. |
15.03 |
40 |
4500 |
|
|
|
7. |
17.03 |
651 |
|
960 |
|
|
8. |
21.03 |
301 |
1300 |
|
|
|
9. |
24.03 |
301 |
800 |
|
|
|
Необхідно:
Встановити тотожність залишків і оборотів на розрахунковому рахунку в банку на основі даних виписки з розрахункового рахунку та реєстрів бухгалтерського обліку.
Визначити реєстри бухгалтерського обліку з якими можна звірити кожну суму із виписки банку.
Скласти пропозиції по результатах перевірки операцій по розрахунковому рахунку в банку для включення в акт ревізії.
ВАРІАНТ 10
Задача. Ревізія матеріальних цінностей.
На підставі даних наведених у табл. 1, 2 та 3 здійснити ревізію матеріалів.
Таблиця 1.
Виписка із книги залишків матеріалів на складі
Номенкл.№ |
Назва матеріалу |
Од. Виміру |
Ціна |
Кількість |
Сума, грн |
203042 |
Нітроемаль біла |
кг |
6,50 |
185,0 |
|
203115 |
Фарба сіра |
кг |
5,90 |
90,0 |
|
% ТЗВ = 8 %
Таблиця 2.
Результати інвентаризації матеріалів
Номенкл.№ |
Назва матеріалу |
Фактична наявність |
203042 |
Нітроемаль біла |
150 кг |
203115 |
Фарба сіра |
80 кг |
Виписка із затверджених норм втрат матеріалів при збереженні:
1
.
Фарба - 0,59 %
від обороту по відпуску
2. Масло машинне - 0,1 % матеріалів
Таблиця 3.
Обороти по рахунку 20 «Запаси» з дати останньої інвентаризації:
Номенкл.№ |
Назва матеріалу |
Оборот |
203042 |
Нітроемаль біла |
1920 кг |
203115 |
Фарба сіра |
1250 кг |
% ТЗВ = 8 %
Необхідно:
За результатами інвентаризації зробити розрахунки та списати нестачі та надлишки.
Сформулювати результати перевірки даних інвентаризації для включення в акт ревізії.
ВАРІАНТ 11