Завдання до контрольної роботи

№з/п

Найменування

господарської операції

Підстава

(первинний документ)

Сума, грн.

Кореспон-денція рахунків

Жур

нал-

ордер

Відомість

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Акцептований рахунок ПАТ «Стиль» за придбані матеріали

Відображено податковий кредит з ПДВ

Рахунок-фактура №256 від 01.02.ХХр.

Податкова накладна

(з ПДВ)

3

3

5.1

3.6

2

Акцептовано рахунок вагонного депо “Ясиновата” за доставку матеріалів

Відображено податковий кредит з ПДВ

Рахунок-фактура №657 від 01.02.ХХр.

Податкова накладна

(з ПДВ)

3

3

5.1

3.6

3

Сплачено рахунок:

- ПАТ “Стиль”

- вагонного депо “Ясиновата”

Виписка банку №2703

від 02.02.ХХр.

1

1

3.3

3.5

4

Відпущено сировину і матеріали:

- в основне виробництво

- в допоміжне виробництво

Лімітно-забірні картки від 03.02.ХХр.

5

5

5

Придбано виробниче устаткування (вентилятор) у ТОВ “Техніка”

Нараховано податковий кредит з ПДВ

Рахунок-фактура №259 від 03.02.ХХр.

Податкова накладна

(з ПДВ)

3

3

4.1

3.6

6

Устаткування (вентилятор) введене в експлуатацію

Акт прийман

ня-передачі об‘єктів ОЗ від 04.02.ХХр.

4

7

Нарахований штраф за результатами перевірки Державною податковою адміністрацією

Акт про нарахування штрафу №217 від 05.02.ХХр.

3

8

Перераховано передплату за інструмент і канцтовари (МШП) постачальнику - ТОВ “Гранд”

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ

Виписка банку №2706 від 05.02.ХХр.

Податкова накладна

(з ПДВ)

1

3

3.2

3.6

9

Оприбутковано на склад інструмент і канцтовари від ТОВ “Гранд”

Відображено податковий кредит з ПДВ

Рахунок-фактура №261 від 06.02.ХХр.

Податкова накладна

3

3

5.1

3.6

10

Проведено залік заборгованостей з ТОВ “Гранд” за інструмент і канцтовари

Бухгалтерська довідка

від 06.02.ХХр.

3

3.3

11

Списано вартість канцтоварів (МШП) на адміністративні витрати

Накладна-вимога на відпуск матеріалів №390

від 06.02.ХХр.

5

12

Видано частину інструменту (МШП) для виготовлення продукції

Лімітно-забірна картка № 431

від 07.02.ХХр.

5

13

Відпущено паливо:

- в допоміжне виробництво

- на адміністративні потреби

ЛЗК № 432 від 07.02.ХХр.

Накладна-вимога на відпуск матеріалів №391

від 07.02.ХХр.

5

5

14

Нараховано банку “Надра” плата за розрахунково-касове обслуговування

Договір №51 від 03.01.ХХр.

5

15

Перераховано з поточного рахунку банку “Надра” плата за розрахунково-касове обслуговування

Виписка банку №2707 від 10.02.ХХр.

1

3.5

16

Отримані на поточний рахунок кошти в рахунок погашення дебіторської заборгованості покупців

Виписка банку №2708 від 11.02.ХХр.

3

1.2

17

Нарахована заробітна плата:

- працівникам основного виробництва

- працівникам допоміжного виробництва

- загальновиробничому персоналу

- адміністративному персоналу

- працівникам відділу збуту

Табелі, наряди, рапорти за лютий 20ХХр.

5

5

5

5

5

18

Проведені нарахування на зарплату в ПФУ:

- працівникам основного виробництва

- працівникам допоміжного виробництва

- загальновиробничому персоналу

- адміністративному персоналу

- працівникам відділу збуту

Відомість нарахувань на зарплату за лютий 20ХХр.

5

5

5

5

5

19

Проведені нарахування на зарплату до Фонду соціального страхування на випадок тимчасової втрати працездатності:

- працівникам основного виробництва

- працівникам допоміжного виробництва

- загальновиробничому персоналу

- адміністративному персоналу

- працівникам відділу збуту

Відомість нарахувань на зарплату за лютий 20ХХр.

5

5

5

5

5

20

Проведені нарахування на зарплату до Фонду соціального страхування на випадок безробіття:

- працівникам основного виробництва

- працівникам допоміжного виробництва

- загальновиробничому персоналу

- адміністративному персоналу

- працівникам відділу збуту

Відомість нарахувань на зарплату за лютий 20ХХр.

5

5

5

5

5

21

Проведені нарахування на зарплату до Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві:

- працівникам основного виробництва

- працівникам допоміжного виробництва

- загальновиробничому персоналу

- адміністративному персоналу

- працівникам відділу збуту

Відомість нарахувань на зарплату за лютий 20ХХр.

5

5

5

5

5

22

Проведені утримання із зарплати:

- прибутковий податок

- до ПФУ

- до Фонду соціального страхування

- до Фонду соціального страхування на випадок безробіття

Відомість утримань із зарплати за лютий 20ХХр.

3

5

5

5

23

Утримана із зарплати сума аліментів

Виконавчі листи

3

24

Нараховано амортизацію основних фондів:

- які використовуються в основному виробництві

- які використовуються в допоміжному виробництві

- загальновиробничого призначення

- адміністративного призначення

- збутового призначення

ОЗ-14 та Розробча таблиця з нарахування амортизації за лютий 20ХХр.

4

4

4

4

4

25

Отримані кошти з банку в касу підприємства

Прибутковий касовий ордер № 121

від 19.02.ХХр.

1

1.1

26

Видані кошти з каси:

- зарплата за лютий 20ХХр.

- підзвітній особі (директору Петрову А.С.) на відрядження

- частина депонованої зарплати за січень 20ХХр.

Видатковий касовий ордер № 104

від 19.02.ХХр.

Розрахунково-платіжна відомість за лютий 20ХХр

1

1

1

3.2

27

Депоновано не видану зарплату за лютий 20ХХр.

Розрахунково-платіжна відомість за лютий 20ХХр.

5

28

Депонована зарплата за лютий 2002р повернена на поточний рахунок у банк

1

1.2

29

Списано витрати на відрядження згідно авансового звіту

Відображена сума податкового кредиту з ПДВ

Авансовий звіт №213

від 22.02.ХХр.

Податкова накладна

(з ПДВ)

3

3

3.6

30

Повернута в касу невикористана підзвітна сума

Прибутковий касовий ордер №122 від 23.02.ХХр.

3

1.1

31

Нараховані податки:

- на землю

- на воду

- на транспортні засоби

- комунальний

Податкові розрахунки від 22.02.ХХр.

3

3

3

3

32

Акцептовано рахунок рекламного агентства за надані послуги

Відображено податковий кредит з ПДВ

Рахунок-фактура №726 від 23.02.ХХр.

Податкова накладна

(з ПДВ)

3

3

3.6

33

Погашено частину заборгованості перед:

- ПФУ

- Фондом соціального страхування

- Фондом соціального страхування на випадок безробіття

- Фондом соціального страхування від нещасних випадків на виробництві

Виписка банку № 3457

від 24.02.ХХр.

1

1

1

1

34

Акцептовано рахунок Кіровської ЕМ за спожиту електроенергію, що використовувалася:

- в основному виробництві

- в допоміжному виробництві

- на загальногосподарські потреби

- на адміністративні потреби

- на збутові потреби

Відображено податковий кредит з ПДВ

Рахунок-фактура №726 від 25.02.ХХр.

Податкова накладна

(без ПДВ)

3

3

3

3

3

3

3.6

35

Загальновиробничі витрати списуються на витрати основного виробництва

Зведена відомість розподілу витрат за лютий 20ХХр.

5

36

Витрати допоміжного виробництва списуються на витрати основного виробництва

Зведена відомість розподілу витрат за лютий 20ХХр.

5

37

Оприбутковано готову продукцію на склад за плановою собівартістю (98 од.)

Акт приймання готової продукції

від 26.02.ХХр.

5

5.1

38

Відображена сума відхилень фактичної собівартості продукції від планової з оприбуткованої на склад готової продукції

Розрахунок бухгалтерії

від 26.02.ХХр.

5

5.1

39

Підприємство реалізувало покупцям продукцію за плановою ціною (95 од.)

Відображена сума податкового зобов’язання з ПДВ

Рахунок-фактура №264 від 27.02.ХХр.

Податкова накладна

6

3

3.1

3.6

40

Списана планова собівартість реалізованої покупцям продукції

Розрахунок бухгалтерії

від 27.02.ХХр.

5

41

Списана сума відхилень фактичної собівартості від планової, яка припадає на реалізовану продукцію

5

42

Передано гроші інкасатору для здавання в банк і зарахування на поточний рахунок підприємства

Видатковий касовий ордер №105

від 27.02.ХХр.

1

1.3

43

Зараховано передані інкасатору гроші на поточний рахунок підприємства

Виписка банку №3679

від 27.02.ХХр.

1

1.2

44

Перерахована з поточного рахунка сума податків:

- на землю

- на воду

- на транспортні засоби

- комунальний

Виписка банку №3764

від 28.02.ХХр.

1

3.6

45

Списуються на фінансовий результат доходи (за видами доходів)

Розрахунок бухгалтерії

від 28.02.ХХр.

6

46

Списуються на фінансовий результат витрати (за видами витрат)

Розрахунок бухгалтерії

від 28.02.ХХр.

5

47

Нарахований податок на прибуток

Розрахунок бухгалтерії

від 28.02.ХХр.

3

3.6

48

Віднесений на фінансовий результат податок на прибуток

5

49

Виявлений фінансовий результат діяльності підприємства за лютий 20ХХр.

Розрахунок бухгалтерії

від 28.02.02.

6

7.2

Усього

Номер

рахунку

Сальдо на 01.02.ХХр

Дт

Кт

10

12194700

13

7299500

201

115270

203

38640

22

28725

231

37940

26

79245

301

850

311

250310

361

208125

372

310

377

7080

40

3510335

42

1797180

441

71270

631

210880

641

24300

651

3100

652

870

653

570

656

680

661

7290

662

540

685

34680