Тема : розрахунково-касові операції банку

1. Основи організації, способи і форми грошових розрахунків у народному господарстві.

2. Форми безготівкових розрахунків ..

3. Організація готівкових грошових розрахунків.

1. Основи організації, способи і форми грошових розрахунків у народному господарстві

Грошові розрахунки здійснюються за допомогою готівкових грошей і в безготівковому порядку.

У розрахунках між підприємствами та організаціями майже всі господарські платежі (крім дрібних) здійснюються шляхом безготів­кових перерахувань.

Сукупність усіх грошових розрахунків незалежно від форми їх здійснення являє собою грошовий обіг.

Основну частину сукупного грошового обігу (понад 80%) скла­дає безготівковий обіг.

Організація безготівкових розрахунків покликана забезпечити своєчасне отримання кожним підприємством грошових коштів за поставлену ним продукцію і надані послуги і тим самим сприяти прискоренню оборотності обігових коштів. Окрім того, організація розрахунків має сприяти створенню умов для взаємного контролю постачальника і покупця за дотриманням господарських договорів.

!Одним з актуальних завдань організації розрахунків є зближення мо­менту отримання матеріальних цінностей покупцями і здійснення платежу за них постачальниками, а звідси — скорочення взаємної заборгованості.

!Система оформлення, використання і руху розрахункових документів називається документообігом.

Залежно від розрахункового документа, що використовується у розрахунках, та його обігу розрізняють такі форми розрахунків:

• платіжними дорученнями;

• чеками;

• за допомогою акредитивів;

• вимогами-дорученнями та ін.

Застосування тієї чи іншої форми розрахунків визначається осо­бливостями господарських взаємовідносин підприємств та організацій і спрямовано на зміцнення договірної дисципліни, забезпечення безперебійних платежів і прискорення оборотності грошових коштів у розрахунках.

Підприємства, а також установи банків здійснюють розра­хунки при дотриманні таких умов:

1. Платежі проводяться, як правило, після відвантаження товар­но-матеріальних цінностей, виконання робіт чи надання послуг або одночасно з ними. В окремих випадках може бути проведена попе­редня оплата.

2. Платежі виконують за згодою (акцептом) платника або за його дорученням. Без згоди платника або його доручення списання коштів з рахунку допускає­ться лише у випадках, передбачених законодавством. У безакцептному порядку проводиться списання:

• за виконавчим листом суду та арбітражу;

• недоїмок по податках, недоплат у державні цільові фонди, позабюджетні фонди;

• платежів за розпорядженням державних податкових адмініст­рацій;

• платежів державного обов'язкового і державного соціального страхування, до Пенсійного фонду;

• за розпорядженням підприємств по результатах розгляду пре­тензій, що стосуються доарбітражного врегулювання господарських спорів у тому випадку, якщо боржник визнав претензію.

3. Платежі проводяться за рахунок власних коштів платника, а в окремих випадках за рахунок кредиту банку.

4. Зарахування коштів на рахунок одержувача здійснюється ли­ше після списання їх з рахунку платника.

Порядок і форма розрахунків визначаються в договорі між сто­ронами.