- •Практическая работа № 3 синтетические и аналитические счета ведомости по аналитическим счетам
- •1.Синтетические и аналитические счета бухгалтерского учета
- •2.Ведомости по аналитическим счетам
- •3.Ведомость по синтетическим счетам
- •Начальные остатки по синтетическим счетам ооо «Имекс» по состоянию
- •Расшифровка начального остатка по синтетическому
- •Расшифровка начального остатка по синтетическому
- •Схемы активных счетов бухгалтерского учета
- •Схемы пассивных счетов бухгалтерского учета
- •Аналитические счета к синтетическому счету учета расчетов
- •Ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счёту учёта материальных ценностей
- •Ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счёту учёта расчётов
Расшифровка начального остатка по синтетическому
счету 20 «Производственные запасы»
Наименование запасов |
Ед. изм. |
Цена, тыс. грн. |
Количество |
Сумма, тыс. грн |
Сталь углеродистая |
Т |
14 |
10 |
140 |
Чугун литейный |
Т |
9 |
15 |
135 |
Медь конвертерная |
кг |
3.4 |
25 |
85 |
ИТОГО |
|
|
|
360 |
Таблица 3.3
Расшифровка начального остатка по синтетическому
счету 372 «Расчеты с подотчетными лицами»
Ф.И.О. |
Должность |
Сумма, тыс. грн. |
Петров В.Н. |
Завхоз |
35 |
Лапин В.Г. |
Менеджер |
13 |
Тюрина Т.М. |
Машинистка |
7 |
ИТОГО |
|
55 |
Таблица 3.4
Журнал хозяйственных операций ООО «Имекс» за май 20__ года
№ |
Наименование хозяйственной операции |
Сумма, тыс. грн. |
Дебет |
Кредит |
1 |
Отпущены со склада в производство производственные запасы: |
|
23 |
20 |
сталь углеродистая 5т |
70 |
|||
чугун литейный 10т |
90 |
|||
медь конвертерная 20 кг |
68 |
|||
ИТОГО |
228 |
|||
2 |
Израсходованы подотчетные суммы на хозяйственные нужды: |
|
22 |
372
|
завхозом Петровым В.Н. на 100 настольных канцелярских наборов |
40 |
|||
менеджером Лапиным В.Г. на 100 снегоуборочных лопат |
20 |
|||
машинисткой Тюриной Т.М. на 100 пар резиновых сапог |
10 |
|||
ИТОГО |
70 |
|||
3 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: |
|
63 |
31 |
сталелитейному заводу |
25 |
|||
чугунолитейному заводу |
20 |
|||
медеплавильному заводу |
17 |
|||
ИТОГО |
62 |
|||
4 |
Поступили на слад производственные запасы: |
|
20 |
63 |
сталь углеродистая 12т от сталелитейного завода |
168 |
|||
чугун литейный 8т от чугунолитейного завода |
72 |
|||
медь конвертерная 11 кг от медеплавильного завода |
37,4 |
|||
ИТОГО |
277,4 |
|||
5 |
Начислена заработная плата рабочим: |
|
23 |
66 |
Иванову Л.И. |
10 |
|||
Морозову С.Н. |
7 |
|||
Николаеву Ю.В. |
5 |
|||
ИТОГО |
22 |
|||
6 |
Удержан налог с доходов из заработной платы рабочих: |
|
66 |
64 |
Иванова Л.И. |
3 |
|||
Морозова С.Н. |
5 |
|||
Николаева Ю.В. |
7 |
|||
ИТОГО |
15 |
|||
7 |
Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и хозяйственных расходов |
525 |
30 |
31 |
8 |
Отпущены со склада в производство МБП: |
|
23 |
22 |
Лопаты снегоуборочные 30шт |
6 |
|||
Сапоги резиновые 50 пар |
5 |
|||
Настольные канцелярские наборы 25шт |
10 |
|||
ИТОГО |
21 |
|||
9 |
Выплачена из кассы заработная плата рабочим: |
|
66 |
30 |
Иванову Л.И. |
140 |
|||
Морозову С.Н. |
160 |
|||
Николаеву Ю.В. |
200 |
|||
ИТОГО |
500 |