ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ РАСЧЕТНЫХ СЧЕТОВ

ПРЕДПРИЯТИЕ

Договор банковского счета

Структура договора:

• Предмет договора

• Порядок открытия и ведения счета

• Права и обязанности сторон

• Ответственность сторон и порядок разрешения споров

• Форс-мажорные обстоятельства

• Сроки действия договора

БАНК

Формирует пакет документов для открытия счета:

• Заявление Клиента установленного образца (образец предоставляется Банком)

• Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная кредитным учреждением.

• Документы, подтверждающие избрание, назначение на должность уполномоченных на распоряжение счетом лиц, указанных в банковской карточке

• Справка из статистического управления о присвоении кодов

• Расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе

• При необходимости другие документы по требованию Банка

Юридический отдел банка – проверка достоверности и полноты представленной информации для открытия счета

Установление лимита остатка наличных средств

Выдача чековых книжек по специальному заявлению клиента

Порядок ведения операций по расчетному счету

Операции бесспорного списания средств:

Такие операции осуществляются по постановлениям Гос.арбитража, налоговых и финансовых органов в виде взыскания не внесенных в срок платежей в гос.бюджет и внебюджетные фонды, таможенные пошлины и платежи по исполнительным листам

БАНК

ПРЕДПРИЯТИЕ - КЛИЕНТ

Платежные и прочие бан- ковские документы

Банковская выписка с рас- сетного счета клиента

Операции по безналичному перечислению:

• Расчеты платежными поручениями

• Расчеты платежными требованиями-поручениями

• Расчеты платежными требованиями

• Расчеты аккредитивами

• Расчеты чеками

• Расчеты путем зачета взаимных требований

• Другие формы (Положение Центробанка РФ от 12.04.2001г. № 2н « О безналичных расчетах в Российской Федерации»)

Выбор формы расчетов является самостоятельным решением самого предприятия-клиента и чаще всего определяются хозяйственными договорами с контрагентами

Операции с наличными средствами:

• Зачисление наличных средств на счет клиента – осуществляется на основании заявления на взнос наличными

• Выдача наличных средств клиенту – осуществляется в сроки и в размерах на основании кассовой заявки, предоставляемой предприятием в обслуживающий банк ежеквартально. Выдача наличных осуществляется по денежным чекам

Обработка выписки:

• Осуществляется в день получения выписки

• К выписке подбираются все указанные в ней расчетные документы

• Производится сравнение адресов и сумм платежей по документам и выписке

• Обработанные им проверенные документы подшиваются к выписке

• Если предприятие при обработке выписки обнаружены ошибки в виде излишне или неверно списанных сумм, то в банк немедленно предъявляется претензия ( Дт 76-2 Кт 51)

• Ошибка исправляется банком в следующей по сроку выписке, а сумма претензии списывается (Дт 51 Кт 76-2)

Валютные операции предприятия

Виды валютных операций

Участники операций