Тема 16. Банковские риски

1. Понятие банковского риска.

2. Кредитный риск и основы управления им.

3. Процентный риск и риск ликвидности.

4. Влияние рисков на прибыль банка.

16.1. Понятие банковского риска

Принятие решений в условиях неопределенности всегда ведет к той или иной степени риска. Ошибки управления – это внутренняя причина возникновения банковского риска. Банк может изменять меру своей подверженности ошибкам менеджмента за счет повышения его качества. Базовая причина подверженности банка риску – это изменчивость внешней среды. Изменчивость окружающей среды коммерческого банка (она не всегда поддается предвидению) приводит к отклонению ожидаемого уровня прибыли от фактически полученного.

В банковской деятельности риск принято понимать как вероятность потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате различных отклонений в его коммерческой деятельности. Риск присущ всем банковским операциям. Но особого внимания в системе банковских рисков заслуживает кредитный риск, присутствующий во всех активным операциям банка.

В силу особенностей своей деятельности, коммерческие банки подвергаются как общим рискам, свойственным субъектам, которые осуществляют хозяйственную деятельность, так и специфическим, характерным именно для банков.

К специфическим банковским рискам традиционно относят: кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск, валютный риск, операционный риск, рыночный риск. Помимо этого, банки сталкиваются с инфляционным, политическим риском, риском злоупотреблений, риском стихийных бедствий.

Общий концептуальный подход к управлению риском заключается в следующем: изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации; разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия до конца не учтенных рисковых факторов, непредвиденных обстоятельств; реализация такой системы адаптации к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода.

16.2. Кредитный риск и основы управления им

Кредитный риск – это риск того, что заемщик будет не в состоянии или не захочет обеспечить полное либо частичное выполнение своих обязательств.

Кредитному риску подвержены:

– все виды кредитов юридическим и физическим лицам, включая межбанковские кредиты и депозиты;

– средства до востребования в банках и остатки на корреспондентских счетах;

– финансовая аренда (лизинг);

– операции по выдаче вексельного займа, исполненным акцептам векселей, продаже векселей банка с отсрочкой оплаты (далее – операции с использованием векселей), учтенные векселя;

– исполненные банковские гарантии и поручительства в денежной форме;

– финансирование под уступку денежного требования (факторинг), т.е. большая часть активов банка.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

– кредитный риск по отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

– кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно, для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

Величина кредитного риска – это сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Кредитный риск существует в течение всего периода кредитования.

К методам управления кредитным риском относят следующие:

– снижение кредитного риска (реализуется через диверсификацию, структурирование и резервирование кредитов);

– избежание кредитного риска (осуществляется путем отказа от кредитования сомнительного клиента);

– предупреждение потерь (подразумевается грамотный подбор и дальнейшее обучение квалифицированных кадров, изучение потенциального клиента и установление с ним крепких рабочих отношений);

– измерение и оценка кредитного риска (содержит оценку кредитоспособности заемщика, измерение кредитного риска, оценку качества кредитного портфеля банка);

– страхование кредита (представляет собой перенос риска на страховую компанию либо хеджирование с помощью производных ценных бумаг);

– удержание кредитного риска (создание структурных подразделений по работе с проблемными кредитами, приостановка кредитной деятельности в высоко рискованных отраслях, поиск новых сегментов рынка и разработка новых продуктов).